Calculadora de sueldo neto México 2026: ISR, subsidio e IMSS

Cómo se calcula el sueldo neto en México: ISR, subsidio e IMSS

En México, el sueldo neto es el bruto menos el ISR retenido y las cuotas obreras del IMSS. El ISR sale de la tarifa del art. 96 LISR (cuota fija más un porcentaje del excedente) y el subsidio para el empleo de 535.65 pesos al mes lo reduce si el ingreso mensual no pasa de 11,492.66 pesos. Las cuotas obreras rondan el 2.4 % del salario base de cotización.

Fórmula

• ISR = cuota fija + (bruto − límite inferior) × tasa del renglón (tarifa mensual o de 15 días del Anexo 8 de la RMF 2026).
• Subsidio = UMA mensual 3,566.22 × 15.02 % = 535.65 pesos al mes (264.30 por quincena), si el ingreso mensual no pasa de 11,492.66 pesos. Solo disminuye el ISR; no se entrega en efectivo.
• IMSS = salario base de cotización (SBC) × 2.375 % + 0.40 % del excedente de 3 UMA. SBC = salario diario × factor de integración (1.0493 con aguinaldo de 15 días y prima del 25 % sobre 12 días de vacaciones), con tope de 25 UMA.

Ejemplo: 10,000 pesos al mes

ISR: 420.95 + (10,000 − 7,168.52) × 10.88 % = 729.02; menos el subsidio de 535.65, ISR retenido 193.37. IMSS: 10,000 ÷ 30.4 = 328.95 diarios × 1.0493 = SBC 345.17, por debajo de 3 UMA (351.93); 345.17 × 2.375 % × 30.4 = 249.21. Neto: 9,557.42 pesos. Con salario mínimo (315.04 × 30.4 ≈ 9,582) el ISR teórico de 683.54 no se retiene y el patrón paga la cuota obrera.

Límites

Estimación; no sustituye el recibo de nómina ni una asesoría fiscal. Meses de 30.4 días; límite del subsidio prorrateado en quincena (supuesto); sin horas extra, percepciones exentas, Infonavit ni ajuste anual.

Fuentes y fechas: Anexo 8 de la RMF 2026 (DOF del 28/12/2025); decreto del subsidio para el empleo (DOF del 31/12/2025, vigente desde el 01/01/2026); UMA 2026 (DOF del 09/01/2026, vigente desde el 01/02/2026); salarios mínimos 2026 (DOF del 09/12/2025); IMSS, esquema de financiamiento por tipo de seguro (cuadro A.3). Art. 96 LISR y art. 36 LSS citados en texto (verificado el 15/10/2026).

Preguntas frecuentes

¿De cuánto es el subsidio para el empleo en 2026?

Del 15.02 % de la UMA mensual, es decir 535.65 pesos al mes desde febrero de 2026 (15.59 % de la UMA 2025 en enero). Aplica a ingresos mensuales de hasta 11,492.66 pesos y solo reduce el ISR: si supera el impuesto, la diferencia no se entrega.

¿Se retiene ISR a quien gana el salario mínimo?

No. El art. 96 LISR prohíbe la retención cuando el trabajador solo percibe el salario mínimo (315.04 pesos diarios en 2026 y 440.87 en la frontera norte). El patrón también paga la cuota obrera del IMSS de ese trabajador (art. 36 LSS).

¿Cuánto se descuenta de IMSS al trabajador?

El 2.375 % del salario base de cotización, más 0.40 % sobre lo que exceda de 3 UMA (351.93 pesos diarios). Con un sueldo bruto de 15,000 pesos al mes son unos 394 pesos.

¿Cómo se calcula el ISR quincenal?

Con la tarifa de 15 días del Anexo 8: 7,500 pesos caen en el renglón que inicia en 7,225.96, así que el ISR es 660.75 + 17.92 % de 274.04 = 709.86 pesos. El subsidio quincenal es de 264.30 pesos si el ingreso no rebasa el límite.

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