Grenzgänger-Sozialversicherung EU mit A1-Bescheinigung

Bestimmen Sie das anwendbare Sozialversicherungsrecht bei grenzüberschreitendem Homeoffice (25%- und 50%-Schwellen) und simulieren Sie Beiträge.

Telearbeit über die Grenze: wo sozialversichert (25 % oder 50 %)?

Wer mindestens 25 % seiner Arbeitszeit im Wohnsitzstaat arbeitet, ist grundsätzlich dort sozialversichert (Verordnung 883/2004). Seit dem 1. Juli 2023 erlaubt die Rahmenvereinbarung über grenzüberschreitende Telearbeit, im Staat des Arbeitgebers versichert zu bleiben, solange die Telearbeit unter 50 % liegt. Das Tool wendet die eine oder andere Regel an und berechnet die Beiträge des maßgeblichen Systems.

Die beiden angewandten Regeln

Die Verordnung (EG) Nr. 883/2004 (Art. 13) ordnet Beschäftigte, die in mehreren Staaten arbeiten, einem einzigen System zu. Entfallen mindestens 25 % der Arbeitszeit oder des Entgelts auf den Wohnsitzstaat (Schwelle der wesentlichen Tätigkeit, Art. 14 Abs. 8 der Verordnung 987/2009), gilt dessen Sozialversicherung. Das Tool rechnet Ihre Telearbeitstage in einen Anteil an einer Fünftagewoche um: 1,5 Tage sind 30 %, 2 Tage 40 %.

Mit aktivierter Rahmenvereinbarung bleibt das System des Arbeitgebers erhalten, solange die Telearbeit im Wohnsitzstaat unter 50 % liegt; bei 2,5 Tagen (50 %) wechselt das Tool zum Wohnsitzsystem.

Beispiel

Wohnsitz in Frankreich, Arbeitgeber in Luxemburg, 75.000 € brutto, 2 Tage Telearbeit (40 %). Mit Rahmenvereinbarung gilt weiter das luxemburgische System: 9.375 € Arbeitgeberbeiträge (12,5 %), 9.375 € Arbeitnehmerbeiträge, 65.625 € netto vor Steuer und 84.375 € Arbeitgeberkosten. Ohne Vereinbarung liegen 40 % über 25 %, es gilt das französische System: 31.500 € Arbeitgeberanteil (42 %), 16.500 € Arbeitnehmeranteil (22 %), 58.500 € netto und 106.500 € Gesamtkosten, also 22.125 € mehr für den Arbeitgeber.

Grenzen

  • Jedes Land hat einen pauschalen Satz ohne Beitragsbemessungsgrenzen oder Entlastungen: Richtwerte, nicht geprüft.
  • Tatsächlich wird die Schwelle für die kommenden 12 Monate beurteilt und kann sich auf das Entgelt stützen; das Tool betrachtet nur die Wochenarbeitszeit.
  • Die Vereinbarung gilt nicht automatisch: Der Arbeitgeber stellt mit Zustimmung des Beschäftigten einen Antrag nach Art. 16 der Verordnung 883/2004. Sie erfasst nur Telearbeit zwischen zwei Unterzeichnerstaaten; alle hier angebotenen Länder haben unterzeichnet, Italien seit dem 1. Januar 2024.
  • Die Einkommensteuer, geregelt durch Doppelbesteuerungsabkommen, wird nicht berechnet.

Eine Schätzung, die die Auskunft des zuständigen Trägers oder einer Beratung nicht ersetzt.

Quellen und Stand: Verordnung (EG) Nr. 883/2004, Art. 13 und 16; Verordnung (EG) Nr. 987/2009, Art. 14 Abs. 8 (Schwelle 25 %); multilaterale Rahmenvereinbarung über grenzüberschreitende Telearbeit, anwendbar seit dem 1. Juli 2023, Unterzeichnerliste beim belgischen FÖD Soziale Sicherheit als Verwahrer (geprüft am 14.10.2026).

Häufig gestellte Fragen

Wie viele Telearbeitstage darf ein Grenzgänger leisten, ohne die Sozialversicherung zu wechseln?

Nach der allgemeinen Regel weniger als 25 % der Arbeitszeit im Wohnsitzstaat, also ein Tag pro Woche. Mit der seit dem 1. Juli 2023 anwendbaren Rahmenvereinbarung steigt die Grenze auf unter 50 %: bis zu 2 von 5 Tagen, während 2,5 Tage zum Wechsel ins Wohnsitzsystem führen.

Was ist die A1-Bescheinigung?

Das Formular bescheinigt, welche Sozialversicherungsvorschriften für eine Person gelten, die in mehreren Staaten der EU, des EWR oder in der Schweiz arbeitet. Der Arbeitgeber beantragt es beim Träger des Staates, dessen Recht gilt, und legt es bei Kontrollen vor; fehlt es, kann der Beschäftigungsstaat eigene Beiträge verlangen.

Gilt die Rahmenvereinbarung zur Telearbeit automatisch?

Nein. Der Arbeitgeber muss mit Zustimmung des Beschäftigten einen Ausnahmeantrag nach Art. 16 der Verordnung 883/2004 stellen. Erfasst ist nur vernetzte Telearbeit im Wohnsitzstaat, wenn dieser Staat und der Staat des Arbeitgebers beide unterzeichnet haben.

Gelten diese Regeln für Grenzgänger zwischen Frankreich und der Schweiz?

Ja. Die Verordnung 883/2004 gilt über das Freizügigkeitsabkommen auch für die Schweiz, und die Schweiz gehört seit dem 1. Juli 2023 zu den Unterzeichnern der Rahmenvereinbarung. Die 50-%-Schwelle gilt also für eine in Frankreich wohnende Person mit Schweizer Arbeitgeber, sofern dieser den Antrag stellt.

Ist das Tool wirklich kostenlos?

Ja, alle Werkzeuge auf Kristools sind zu 100% kostenlos und ohne Registrierung zugänglich.

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