Stima credito d'imposta energia USA (IRA 25C e 25D)

Crediti d'imposta energia 25C e 25D negli USA: calcolo e fine

I crediti federali americani 25D (solare, batterie, geotermia) e 25C (pompe di calore, ristrutturazione) non si applicano più ai beni messi in servizio dopo il 31 dicembre 2025: dal 1º gennaio 2026, lo strumento li conta a 0 $. Dal 2023 al 2025 valevano il 30% della spesa, senza tetto per il 25D e nel limite di 3.200 $ all'anno per il 25C.

Cosa calcola lo strumento

• 25D: (solare + batteria + geotermia) × 0% dal 01/01/2026 (30% senza tetto dal 2023 al 2025).
• 25C, pompe di calore: (pompa di calore + scaldacqua a pompa di calore) × 0% dal 01/01/2026 (30%, con tetto di 2.000 $, dal 2023 al 2025).
• 25C, altri lavori: isolamento, finestre, porte e quadro elettrico × 0% dal 01/01/2026; i vecchi tetti (1.200, 600, 500 e 600 $, somma limitata a 1.200 $) restano nel calcolo, senza effetto con aliquota zero.
• Costo netto = costo totale − crediti; ritorno dell'investimento = costo netto ÷ (risparmio mensile × 12).

Esempio ricalcolato (valori predefiniti)

Solare 18.000 $, batteria 9.000 $, pompa di calore 8.500 $, scaldacqua 2.400 $, isolamento 3.000 $, finestre 4.000 $, porte 1.200 $ e quadro 2.000 $: 48.100 $ di lavori. Crediti 25D e 25C: 0 $, costo netto 48.100 $, ammortizzato in 48.100 ÷ (220 × 12) ≈ 18,2 anni con 220 $ di risparmio al mese. Con le regole dal 2023 al 2025, il credito avrebbe raggiunto 11.300 $ e il ritorno 13,9 anni.

Limiti

• Dalla legge P.L. 119-21 del 4 luglio 2025 (One Big Beautiful Bill Act), l'IRS indica che il credito 25D non è più disponibile per un bene messo in servizio dopo il 31/12/2025 e che il 25C copre solo i lavori eseguiti fino al 31/12/2025. Lo strumento applica quindi aliquote zero e non calcola più le spese del 2025.
• Il limite di 250 $ per porta, l'audit energetico (fino a 150 $) e le condizioni di idoneità (batteria di almeno 3 kWh, apparecchiature certificate, quadro elettrico installato con un'apparecchiatura idonea) non sono modellati, e nemmeno la tua imposta dovuta.
• Stima a titolo indicativo: non sostituisce il parere di un consulente fiscale.

Fonti e date: IRS, Residential Clean Energy Credit (25D), pagina aggiornata il 04/07/2026; IRS, Energy Efficient Home Improvement Credit (25C), pagina aggiornata il 28/04/2026; crediti contati a 0 dallo strumento per i beni messi in servizio dal 01/01/2026 (verificato il 15/10/2026).

Domande frequenti

Il credito d'imposta solare del 30% esiste ancora nel 2026?

No per una nuova installazione: secondo l'IRS, il credito 25D non è più disponibile per un bene messo in servizio dopo il 31 dicembre 2025, a seguito della legge P.L. 119-21 del 4 luglio 2025. Lo strumento conta quindi questo credito a 0 $; valeva il 30% della spesa per un'installazione del 2025 o precedente.

Qual è il massimale del credito 25C per una pompa di calore?

Per gli anni dal 2023 al 2025, il credito era del 30% della spesa, con un tetto di 2.000 $ all'anno per pompe di calore, scaldacqua a pompa di calore e caldaie a biomassa. Con 1.200 $ per gli altri lavori, il totale annuo arrivava a 3.200 $.

Perché i miei 4.000 $ di finestre danno solo 600 $ di credito?

Le finestre e i lucernari erano limitati a 600 $ in totale all'anno, anche se il 30% di 4.000 $ fa 1.200 $. Le porte esterne erano limitate a 250 $ per porta e 500 $ in totale. Dal 1º gennaio 2026, lo strumento conta questi crediti a 0 $.

La sola batteria di accumulo era ammissibile?

Sì, dal 2023 una batteria di almeno 3 kWh rientrava nel credito 25D al 30%, anche senza pannelli solari. Lo strumento non verifica questa capacità minima.

Lo strumento è davvero gratuito?

Sì, tutti gli strumenti di Kristools sono gratuiti al 100% e accessibili senza registrazione.

I miei dati sono protetti?

Sì. Tutte le elaborazioni vengono eseguite direttamente e in modo sicuro nel tuo browser. Nessun dato personale viene inviato ai nostri server.