Krypto Steuerrechner USA: Gewinne nach FIFO, LIFO oder HIFO

HIFO, FIFO oder LIFO: welches Krypto-Lot zuerst verkaufen?

Der Gewinn jedes verkauften Lots beträgt Menge × (Verkaufspreis − Einstandspreis je Einheit); die Identifikationsmethode legt fest, welche Lots zuerst abgehen: die ältesten (FIFO), die jüngsten (LIFO) oder die teuersten (HIFO). Anschließend wendet das Tool zwei frei wählbare Sätze an, einen auf kurzfristige und einen auf langfristige Gewinne, nach der Logik der US-Bundeseinkommensteuer.

Berechnung. Das Tool sortiert die Lots nach der gewählten Methode, entnimmt die verkaufte Menge Lot für Lot und berechnet je Lot: Gewinn = entnommene Menge × (Verkaufspreis − Einstandspreis). Gewinne aus Lots, die am heutigen Tag länger als ein Jahr gehalten werden, sind langfristig, alle anderen kurzfristig. Ein Nettoverlust in einer Kategorie wird zuerst mit dem Nettogewinn der anderen verrechnet, wie in Schedule D; Steuer = verbleibender kurzfristiger Gewinn × kurzfristiger Satz + verbleibender langfristiger Gewinn × langfristiger Satz. Der angezeigte effektive Satz ist die Steuer geteilt durch den gesamten Veräußerungsgewinn.

Beispiel mit dem Musterportfolio

Verkauf von 1,25 BTC zu 64.000 bei Sätzen von 24 % und 15 % (Standardwerte). Bei HIFO nimmt das Tool 0,5 aus dem zu 62.000 gekauften Lot (+1.000), 0,5 aus dem Lot zu 58.000 (+3.000) und 0,25 aus dem Lot zu 27.500 (+9.125). Alle vier Lots werden länger als ein Jahr gehalten, der gesamte Gewinn ist also langfristig: Steuer = 13.125 × 15 % = 1.969, netto bleiben 78.031. Bei FIFO gehen die beiden Lots von 2023 (21.000 und 27.500) zuerst ab: 48.875 Gewinn und 7.331 Steuer. Bei diesen Lots entspricht LIFO dem HIFO-Ergebnis, weil die beiden jüngsten Lots auch die teuersten sind.

Grenzen

• Die vier Lots sind ein festes Musterportfolio: Sie ändern Menge, Preis, Methode und Sätze, nicht die Lots. Ihr Status kurz- oder langfristig wird anhand des heutigen Datums bestimmt.
• Die verkaufte Menge ist auf die gehaltenen 2,25 Einheiten begrenzt.
• Ein verbleibender Nettoverlust wird nicht vom gewöhnlichen Einkommen abgezogen (bis 3.000 $ pro Jahr).

Dieses Tool vergleicht Methoden mit Ihren eigenen Sätzen in der angezeigten Währung, etwa Ihrer US-Bundessteuerstufe (10 bis 37 % kurzfristig, 0, 15 oder 20 % langfristig); das NIIT-Kästchen addiert 3,8 Punkte zu beiden Sätzen. Unverbindliche Schätzung, die keine Steuerberatung ersetzt.

Quellen und Stand: IRS, Topic 409 (langfristiger Gewinn nach mehr als einem Jahr Haltedauer, Seite aktualisiert am 24.09.2026); IRS, Notice 2026-20 (Identifikation der verkauften Einheiten in den eigenen Aufzeichnungen bis 31.12.2026, sonst FIFO-Reihenfolge) (geprüft am 14.10.2026)

Häufig gestellte Fragen

Welche Methode senkt die Steuer beim Krypto-Verkauf am stärksten?

Meist HIFO, das zuerst die am teuersten gekauften Einheiten verkauft und so den Gewinn verkleinert. Im Standardbeispiel (1,25 BTC zu 64.000 verkauft, Sätze von 24 % und 15 %) sinkt die Steuer von 7.331 bei FIFO auf 1.969 bei HIFO. Das gilt nicht immer: Sind die teuren Lots jung, kann HIFO den Gewinn kurzfristig machen, und kurzfristige Gewinne werden höher besteuert.

Warum ist der effektive Satz im Beispiel bei HIFO und FIFO gleich?

Der effektive Satz teilt die Steuer durch den realisierten Gewinn. Alle vier Musterlots werden länger als ein Jahr gehalten: Der gesamte Gewinn ist langfristig und wird unabhängig von der Methode mit 15 % besteuert. HIFO verkleinert die Basis (13.125 statt 48.875) und damit die Steuer (1.969 statt 7.331), nicht den Satz. Der effektive Satz liegt nur dann über dem langfristigen Satz, wenn ein Teil des Gewinns aus Lots stammt, die ein Jahr oder kürzer gehalten wurden.

Darf ich HIFO für meine US-Steuer verwenden?

Ja, wenn Sie die verkauften Einheiten spätestens zum Verkaufszeitpunkt identifizieren (spezifische Identifikation). Für Krypto im Depot eines Brokers erlaubt die IRS Notice 2026-20, diese Identifikation oder einen Dauerauftrag bis 31.12.2026 in den eigenen Aufzeichnungen festzuhalten. Ohne Identifikation gelten die Einheiten in der Reihenfolge des Kaufs als verkauft (FIFO).

Ab wann ist ein Krypto-Gewinn langfristig?

Laut IRS (Topic 409) ist der Gewinn langfristig, wenn der Vermögenswert länger als ein Jahr gehalten wurde, und kurzfristig bei einem Jahr oder weniger. Kurzfristige Gewinne folgen dem normalen Einkommensteuertarif, langfristige den Sätzen von 0, 15 oder 20 %. Im Tool wird der Status jedes Lots am heutigen Datum aus seinem Kaufdatum bestimmt.

Meldet mein Broker den Einstandspreis meiner Kryptowerte an den IRS?

Auf dem Formular 1099-DA meldet der Broker den Einstandspreis für digitale Vermögenswerte, die nach 2025 erworben wurden (Anleitung zum Formular 1099-DA, aktualisiert am 30.04.2026). Seine Zahlen können von Ihren abweichen: Die Notice 2026-20 erlaubt Ihnen, verkaufte Lots bis 31.12.2026 in Ihren eigenen Aufzeichnungen zu identifizieren, diese Erleichterung gilt aber nicht für die Meldung des Brokers.

Wie hoch ist die Steuer auf langfristige Krypto-Gewinne in den USA 2026?

Für das Steuerjahr 2026 (Rev. Proc. 2025-32) gilt 0 % bis 49.450 $ zu versteuerndes Einkommen für Alleinstehende (98.900 $ bei gemeinsamer Veranlagung), 15 % bis 545.500 $ (613.700 $), darüber 20 %. Hinzu kann die NIIT von 3,8 % kommen. Das Tool wendet den von Ihnen eingegebenen langfristigen Satz an, ohne Ihr Einkommen zu prüfen.

Wann fällt der NIIT-Zuschlag von 3,8 % auf einen Krypto-Verkauf an?

Wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) 200.000 $ für Alleinstehende, 250.000 $ bei gemeinsamer Veranlagung oder 125.000 $ bei getrennter Veranlagung übersteigt. Besteuert wird der kleinere Betrag aus Nettokapitalerträgen und Überschreitung der Schwelle. Ist das Kästchen aktiviert, addiert das Tool 3,8 Punkte zu beiden Sätzen für den gesamten Gewinn: Im Standardbeispiel mit HIFO steigt die Steuer von 1.969 auf 2.468 (13.125 × 18,8 %).

Kann ein Krypto-Verlust in den USA vom Einkommen abgezogen werden?

Ja: Ein Nettokapitalverlust ist bis 3.000 $ pro Jahr abziehbar (1.500 $ bei getrennter Veranlagung), der Rest wird auf Folgejahre vorgetragen (IRS Topic 409). Verkaufen Sie im Tool zum Beispiel 1 BTC zu 40.000 nach HIFO, entsteht ein Verlust von 20.000: 3.000 sind dieses Jahr abziehbar, 17.000 werden vorgetragen. Das Tool zeigt dann keine Steuer an, berechnet diesen Abzug aber nicht.

Ist das Tool wirklich kostenlos?

Ja, alle Werkzeuge auf Kristools sind zu 100% kostenlos und ohne Registrierung zugänglich.

Sind meine Daten geschützt?

Ja. Die gesamte Verarbeitung erfolgt sicher und direkt in Ihrem Browser. Es werden keine persönlichen Daten an unsere Server gesendet.