US-Energie-Steuergutschrift Schätzer (IRA 25C & 25D)

US-Energiesteuergutschriften 25C und 25D: Berechnung und Ende

Die US-Bundesgutschriften 25D (Solar, Batteriespeicher, Geothermie) und 25C (Wärmepumpen, Sanierung) gelten nicht mehr für Anlagen, die nach dem 31. Dezember 2025 in Betrieb gehen; seit dem 1. Januar 2026 setzt das Tool sie mit 0 $ an. Von 2023 bis 2025 betrugen sie 30 % der Ausgaben, ohne Obergrenze bei 25D und höchstens 3.200 $ pro Jahr bei 25C.

Was das Tool berechnet

• 25D: (Solar + Batterie + Geothermie) × 0 % seit 01.01.2026 (30 % ohne Obergrenze von 2023 bis 2025).
• 25C, Wärmepumpen: (Wärmepumpe + Wärmepumpen-Warmwasserbereiter) × 0 % seit 01.01.2026 (30 %, höchstens 2.000 $, von 2023 bis 2025).
• 25C, sonstige Maßnahmen: Dämmung, Fenster, Türen und Stromverteiler × 0 % seit 01.01.2026; die früheren Obergrenzen (1.200, 600, 500 und 600 $, Summe höchstens 1.200 $) bleiben in der Rechnung, wirken bei einem Satz von null aber nicht.
• Nettokosten = Gesamtkosten − Gutschriften; Amortisation = Nettokosten ÷ (monatliche Ersparnis × 12).

Nachgerechnetes Beispiel (Standardwerte)

Solar 18.000 $, Batterie 9.000 $, Wärmepumpe 8.500 $, Warmwasserbereiter 2.400 $, Dämmung 3.000 $, Fenster 4.000 $, Türen 1.200 $ und Verteiler 2.000 $: 48.100 $ Projektkosten. Gutschriften 25D und 25C: 0 $, Nettokosten 48.100 $, amortisiert in 48.100 ÷ (220 × 12) ≈ 18,2 Jahren bei 220 $ Ersparnis pro Monat. Nach den Regeln von 2023 bis 2025 hätte die Gutschrift 11.300 $ betragen und die Amortisation 13,9 Jahre.

Grenzen

• Seit dem Gesetz P.L. 119-21 vom 4. Juli 2025 (One Big Beautiful Bill Act) gibt der IRS an, dass die Gutschrift 25D für nach dem 31.12.2025 in Betrieb genommene Anlagen nicht mehr gilt und 25C nur Maßnahmen bis zum 31.12.2025 abdeckt. Das Tool rechnet daher mit Sätzen von null und berechnet keine Ausgaben von 2025 mehr.
• Die Grenze von 250 $ je Tür, das Energieaudit (bis 150 $) und die Voraussetzungen (Batterie ab 3 kWh, zertifizierte Geräte, Verteiler nur zusammen mit förderfähiger Anlage) sind nicht abgebildet, ebenso wenig Ihre tatsächliche Steuerschuld.
• Unverbindliche Schätzung, die keine Steuerberatung ersetzt.

Quellen und Stand: IRS, Residential Clean Energy Credit (25D), Seite aktualisiert am 04.07.2026; IRS, Energy Efficient Home Improvement Credit (25C), Seite aktualisiert am 28.04.2026; das Tool setzt beide Gutschriften für ab dem 01.01.2026 in Betrieb genommene Anlagen mit null an (geprüft am 15.10.2026).

Häufig gestellte Fragen

Gibt es die 30-%-Solarsteuergutschrift 2026 noch?

Für neue Anlagen nicht: Laut IRS gilt die Gutschrift 25D nicht für Anlagen, die nach dem 31. Dezember 2025 in Betrieb gehen, als Folge des Gesetzes P.L. 119-21 vom 4. Juli 2025. Das Tool setzt diese Gutschrift daher mit 0 $ an; für Anlagen bis 2025 betrug sie 30 % der Ausgaben.

Wie hoch war die 25C-Grenze für eine Wärmepumpe?

Von 2023 bis 2025 betrug die Gutschrift 30 % der Kosten, höchstens 2.000 $ pro Jahr für Wärmepumpen, Wärmepumpen-Warmwasserbereiter und Biomasseöfen oder -kessel. Zusammen mit 1.200 $ für andere Maßnahmen ergab das maximal 3.200 $ pro Jahr.

Warum bringen 4.000 $ für Fenster nur 600 $ Gutschrift?

Fenster und Dachfenster waren auf insgesamt 600 $ pro Jahr begrenzt, obwohl 30 % von 4.000 $ 1.200 $ wären. Außentüren waren auf 250 $ je Tür und 500 $ insgesamt begrenzt. Seit dem 1. Januar 2026 setzt das Tool diese Gutschriften mit 0 $ an.

War ein Batteriespeicher allein förderfähig?

Ja, ab 2023 fiel ein Speicher mit mindestens 3 kWh auch ohne Solarmodule unter die 30-%-Gutschrift 25D. Das Tool prüft diese Mindestkapazität nicht.

Ist das Tool wirklich kostenlos?

Ja, alle Werkzeuge auf Kristools sind zu 100% kostenlos und ohne Registrierung zugänglich.

Sind meine Daten geschützt?

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