Crédito fiscal de energía renovable (IRA 25C y 25D)

Créditos fiscales de energía 25C y 25D en EE. UU.: cálculo y fin

Los créditos federales estadounidenses 25D (solar, baterías, geotermia) y 25C (bombas de calor, mejoras de la vivienda) ya no se aplican a los bienes puestos en servicio después del 31 de diciembre de 2025: desde el 1 de enero de 2026, la herramienta los cuenta a 0 $. De 2023 a 2025 valían el 30 % del gasto, sin tope en el 25D y con un límite de 3.200 $ al año en el 25C.

Qué calcula la herramienta

• 25D: (solar + batería + geotermia) × 0 % desde el 01/01/2026 (30 % sin tope de 2023 a 2025).
• 25C, bombas de calor: (bomba de calor + calentador de agua con bomba de calor) × 0 % desde el 01/01/2026 (30 %, con tope de 2.000 $, de 2023 a 2025).
• 25C, otras mejoras: aislamiento, ventanas, puertas y cuadro eléctrico × 0 % desde el 01/01/2026; los antiguos topes (1.200, 600, 500 y 600 $, suma limitada a 1.200 $) siguen en el cálculo, sin efecto con un tipo nulo.
• Coste neto = coste total − créditos; amortización = coste neto ÷ (ahorro mensual × 12).

Ejemplo recalculado (valores por defecto)

Solar 18.000 $, batería 9.000 $, bomba de calor 8.500 $, calentador 2.400 $, aislamiento 3.000 $, ventanas 4.000 $, puertas 1.200 $ y cuadro 2.000 $: 48.100 $ de obras. Créditos 25D y 25C: 0 $, coste neto 48.100 $, amortizado en 48.100 ÷ (220 × 12) ≈ 18,2 años con 220 $ de ahorro al mes. Con las reglas de 2023 a 2025, el crédito habría sido de 11.300 $ y el retorno de 13,9 años.

Límites

• Desde la ley P.L. 119-21 del 4 de julio de 2025 (One Big Beautiful Bill Act), el IRS indica que el crédito 25D ya no está disponible para bienes puestos en servicio después del 31/12/2025 y que el 25C solo cubre mejoras realizadas hasta el 31/12/2025. Por ello la herramienta aplica tipos nulos y ya no calcula los gastos de 2025.
• No se modelan el límite de 250 $ por puerta, la auditoría energética (hasta 150 $) ni las condiciones de elegibilidad (batería de al menos 3 kWh, equipos certificados, cuadro instalado junto con un equipo elegible), ni tampoco su impuesto adeudado.
• Estimación orientativa: no sustituye el consejo de un asesor fiscal.

Fuentes y fechas: IRS, Residential Clean Energy Credit (25D), página actualizada el 04/07/2026; IRS, Energy Efficient Home Improvement Credit (25C), página actualizada el 28/04/2026; la herramienta cuenta ambos créditos a 0 para los bienes puestos en servicio desde el 01/01/2026 (verificado el 15/10/2026).

Preguntas frecuentes

¿Sigue existiendo en 2026 el crédito fiscal solar del 30 %?

No para una instalación nueva: según el IRS, el crédito 25D no está disponible para bienes puestos en servicio después del 31 de diciembre de 2025, tras la ley P.L. 119-21 del 4 de julio de 2025. Por ello la herramienta cuenta este crédito a 0 $; valía el 30 % del gasto para una instalación de 2025 o anterior.

¿Cuál era el tope del crédito 25C para una bomba de calor?

De 2023 a 2025 el crédito era el 30 % del gasto, con un tope de 2.000 $ al año para bombas de calor, calentadores de agua con bomba de calor y estufas o calderas de biomasa. Con 1.200 $ para las demás mejoras, el total anual llegaba a 3.200 $.

¿Por qué 4.000 $ en ventanas solo dan 600 $ de crédito?

Las ventanas y claraboyas tenían un tope total de 600 $ al año, aunque el 30 % de 4.000 $ sean 1.200 $. Las puertas exteriores estaban limitadas a 250 $ por puerta y 500 $ en total. Desde el 1 de enero de 2026, la herramienta cuenta estos créditos a 0 $.

¿Una batería sola daba derecho al crédito?

Sí, desde 2023 una batería de al menos 3 kWh entraba en el crédito 25D del 30 % aunque no hubiera paneles solares. La herramienta no comprueba esa capacidad mínima.

¿La herramienta es realmente gratuita?

Sí, todas las herramientas en Kristools son 100% gratuitas y accesibles sin registro.

¿Están protegidos mis datos?

Sí. Todo el procesamiento se realiza de forma segura y directa en tu navegador. No se envían datos personales a nuestros servidores.