Estimador de crédito de energia EUA (IRA 25C e 25D)

Créditos de imposto de energia 25C e 25D nos EUA: cálculo e fim

Os créditos federais americanos 25D (solar, baterias, geotérmica) e 25C (bombas de calor, reforma) não se aplicam mais a bens colocados em serviço após 31 de dezembro de 2025: desde 1º de janeiro de 2026, a ferramenta os conta como US$ 0. De 2023 a 2025, valiam 30% da despesa, sem limite para o 25D e até o limite de US$ 3.200 por ano para o 25C.

O que a ferramenta calcula

• 25D: (solar + bateria + geotérmica) × 0% desde 01/01/2026 (30% sem limite de 2023 a 2025).
• 25C, bombas de calor: (bomba de calor + aquecedor de água termodinâmico) × 0% desde 01/01/2026 (30%, limitado a US$ 2.000, de 2023 a 2025).
• 25C, outras obras: isolamento, janelas, portas e quadro elétrico × 0% desde 01/01/2026; os antigos limites (1.200, 600, 500 e 600 dólares, soma limitada a 1.200 dólares) permanecem no cálculo, sem efeito a taxa zero.
• Custo líquido = custo total − créditos; retorno do investimento = custo líquido ÷ (economia mensal × 12).

Exemplo recalculado (valores padrão)

Solar US$ 18.000, bateria US$ 9.000, bomba de calor US$ 8.500, aquecedor de água US$ 2.400, isolamento US$ 3.000, janelas US$ 4.000, portas US$ 1.200 e quadro US$ 2.000: US$ 48.100 de obras. Créditos 25D e 25C: US$ 0, custo líquido US$ 48.100, amortizado em 48.100 ÷ (220 × 12) ≈ 18,2 anos com US$ 220 de economia por mês. Com as regras de 2023 a 2025, o crédito teria chegado a US$ 11.300 e o retorno a 13,9 anos.

Limites

• Desde a lei P.L. 119-21 de 4 de julho de 2025 (One Big Beautiful Bill Act), o IRS indica que o crédito 25D não está mais disponível para um bem colocado em serviço após 31/12/2025 e que o 25C cobre apenas as obras realizadas até 31/12/2025. A ferramenta aplica, portanto, taxas zero e não calcula mais as despesas de 2025.
• O limite de US$ 250 por porta, a auditoria energética (até US$ 150) e as condições de elegibilidade (bateria de ao menos 3 kWh, equipamentos certificados, quadro elétrico instalado com um equipamento elegível) não são modelados, nem o seu imposto devido.
• Estimativa a título indicativo: ela não substitui a opinião de um consultor tributário.

Fontes e datas: IRS, Residential Clean Energy Credit (25D), página atualizada em 04/07/2026; IRS, Energy Efficient Home Improvement Credit (25C), página atualizada em 28/04/2026; créditos contados como 0 pela ferramenta para bens colocados em serviço desde 01/01/2026 (verificado em 15/10/2026).

Perguntas frequentes

O crédito fiscal solar de 30% ainda existe em 2026?

Não para uma nova instalação: segundo o IRS, o crédito 25D não está mais disponível para um bem colocado em serviço após 31/12/2025, em decorrência da lei P.L. 119-21 de 4 de julho de 2025. Por isso, a ferramenta conta esse crédito como US$ 0; ele equivalia a 30% do gasto para uma instalação de 2025 ou anterior.

Qual é o teto do crédito 25C para uma bomba de calor?

Nos anos de 2023 a 2025, o crédito era de 30% do gasto, limitado a US$ 2.000 por ano para bombas de calor, aquecedores de água com bomba de calor e caldeiras a biomassa. Somando US$ 1.200 para as demais obras, o total anual chegava a US$ 3.200.

Por que meus US$ 4.000 em janelas geram só US$ 600 de crédito?

As janelas e clarabóias eram limitadas a US$ 600 no total por ano, mesmo que 30% de US$ 4.000 sejam US$ 1.200. As portas externas eram limitadas a US$ 250 por porta e US$ 500 no total. Desde 1º/01/2026, a ferramenta conta esses créditos como US$ 0.

A bateria de armazenamento sozinha era elegível?

Sim, desde 2023, uma bateria de pelo menos 3 kWh entrava no crédito 25D de 30%, mesmo sem painéis solares. A ferramenta não verifica essa capacidade mínima.

A ferramenta é realmente gratuita?

Sim, todas as ferramentas do Kristools são 100% gratuitas e acessíveis sem cadastro.

Meus dados estão protegidos?

Sim. Todo o processamento é feito diretamente e com segurança no seu navegador. Nenhum dado pessoal é enviado para os nossos servidores.