Altersvorsorgeplan (PER) & Steuerspar-Rechner

Französischer PER: Steuerersparnis nach Grenzsteuersatz

Jeder Euro, den Sie in einen französischen Altersvorsorgeplan (PER) einzahlen und vom steuerpflichtigen Einkommen abziehen, spart Ihren Grenzsteuersatz (TMI): 300 € je 1.000 € Einzahlung bei 30 %. Im Gegenzug werden bei Kapitalauszahlung die Einzahlungen zu Ihrem Grenzsteuersatz im Ruhestand besteuert und die Gewinne seit 2026 mit 31,4 %. Das Tool beziffert beide Seiten dieser Abwägung.

Was das Tool berechnet

• Ersparnis bei Einzahlung = Einzahlungen × aktueller Grenzsteuersatz.
• Kapital bei Rentenbeginn = Starteinlage und Monatsraten, monatlich verzinst mit der Jahresrendite nach Kosten ÷ 12.
• Steuer bei Kapitalauszahlung = Einzahlungen × Grenzsteuersatz im Ruhestand + Gewinne × 31,4 % (12,8 % Einkommensteuer + 18,6 % Sozialabgaben).
• Netto-Steuervorteil = gesamte Ersparnis bei Einzahlung − Steuer auf den Einzahlungsanteil.

Beispiel

Mit 35 Jahren 5.000 € Starteinlage, dann 300 € im Monat bis 64 (29 Jahre), 4,5 % Rendite, Grenzsteuersatz heute 30 % und im Ruhestand 11 %. Im ersten Jahr senken 8.600 € Einzahlung die Steuer um 2.580 € (echter Aufwand 6.020 €). In 29 Jahren wachsen 109.400 € Einzahlungen auf 232.689 €, davon 123.289 € Gewinne. Bei Auszahlung fallen 12.034 € Steuer auf die Einzahlungen und 38.713 € auf die Gewinne an, netto bleiben 181.943 €. Der Netto-Steuervorteil beträgt 20.786 €. Als Rente zeigt das Tool rund 814 € im Monat (fester Umwandlungssatz von 4,2 %).

Was das Tool nicht prüft

• Die Abzugsobergrenze: Jede Einzahlung gilt als abzugsfähig.
• Den Progressionseffekt: Eine hohe Auszahlung in einem Jahr kann Sie in eine höhere Stufe heben.
• Den tatsächlichen Rentensatz, den der Versicherer nach Alter und Optionen festlegt.

Es handelt sich um französisches Steuerrecht; das Ergebnis ist eine Schätzung und ersetzt keine Beratung.

Quellen und Stand: Merkblatt von service-public.gouv.fr zum PER, geprüft am 12. Oktober 2026: Obergrenze 2026 von 10 % der Erwerbseinkünfte 2025, höchstens 37.680 € und mindestens 4.710 € (Basis: Sozialversicherungsgrenze 2025 von 47.100 €), Vortrag ungenutzter Beträge über 5 Jahre, Abzug seit 1. Januar 2026 nur für Einzahlungen vor dem 70. Lebensjahr; Gewinne seit 1. Januar 2026 mit 31,4 % besteuert, nachdem das Finanzierungsgesetz der Sozialversicherung für 2026 die Sozialabgaben auf 18,6 % angehoben hat (geprüft am 14/10/2026).

Häufig gestellte Fragen

Wie viel kann man 2026 mit einem französischen PER absetzen?

Für Arbeitnehmer beträgt die Obergrenze 2026 10 % der Erwerbseinkünfte 2025 nach Werbungskosten, höchstens 37.680 € und mindestens 4.710 €. Ab 2026 ungenutzte Beträge lassen sich 5 Jahre vortragen, Ihr persönlicher Betrag steht auf dem Steuerbescheid. Das Tool geht davon aus, dass alle Einzahlungen abzugsfähig sind.

Lohnt sich ein PER bei einem Grenzsteuersatz von 11 %?

Die Ersparnis beträgt nur 110 € je 1.000 € Einzahlung. Bleibt Ihr Satz im Ruhestand bei 11 %, gleicht die Steuer auf die Einzahlungen bei Auszahlung die Ersparnis genau aus: Das Tool zeigt dann einen Netto-Steuervorteil von null, übrig bleibt nur der Steueraufschub.

Wie wird eine Kapitalauszahlung aus dem PER besteuert?

Wurden die Einzahlungen abgezogen, unterliegt der entsprechende Anteil dem progressiven Einkommensteuertarif, ohne Sozialabgaben und ohne 10-%-Abschlag. Gewinne werden seit 1. Januar 2026 mit der Pauschalsteuer von 31,4 % belegt (12,8 % Einkommensteuer plus 18,6 % Sozialabgaben).

Kann man PER-Einzahlungen nach dem 70. Lebensjahr noch absetzen?

Nein. Seit 1. Januar 2026 sind nur Einzahlungen vor dem 70. Lebensjahr vom steuerpflichtigen Einkommen abziehbar. Sie können danach weiter einzahlen, aber ohne Steuerersparnis bei der Einzahlung.

Ist das Tool wirklich kostenlos?

Ja, alle Werkzeuge auf Kristools sind zu 100% kostenlos und ohne Registrierung zugänglich.

Sind meine Daten geschützt?

Ja. Die gesamte Verarbeitung erfolgt sicher und direkt in Ihrem Browser. Es werden keine persönlichen Daten an unsere Server gesendet.