HSA ou FSA (EUA): calculadora de economia de imposto

Informe seus aportes e suas alíquotas de imposto federal e estadual para comparar a economia fiscal de uma HSA e de uma FSA.

HSA ou FSA: economia de imposto e risco de perda calculados

Para cada dólar depositado em uma conta de saúde americana HSA ou FSA por desconto em folha, a ferramenta calcula uma economia igual à sua alíquota marginal federal, mais a alíquota do estado, mais 7,65% de contribuições FICA. Ela limita os depósitos aos tetos do IRS de 2026 (HSA: US$ 4.400 individual, US$ 8.750 família, + US$ 1.000 a partir dos 55 anos; FSA: US$ 3.400) e quantifica a parte do FSA perdida no fim do ano além do repasse de US$ 680.

O cálculo

  • Taxa de economia = alíquota federal + alíquota do estado + 7,65% (FICA, se o depósito passa pela folha de pagamento).
  • Ganho HSA = depósito HSA limitado × taxa; ganho FSA = depósito FSA limitado × taxa − FSA perdido.
  • FSA perdido = depósito FSA − despesas de saúde previstas − US$ 680 de repasse, se o resultado for positivo.
  • Projeção: HSA investido sem imposto ao rendimento escolhido, frente a uma conta de investimentos abastecida após o imposto, com rendimento reduzido em 15%.

Exemplo

32 anos, cobertura individual, faixa federal de 24%, estado a 5%, depósitos pela folha: taxa combinada de 36,65%. Um HSA de US$ 4.400 economiza US$ 1.613 de impostos e um FSA de US$ 3.400, US$ 1.246. Com US$ 1.200 de despesas, restam US$ 2.200 no FSA: US$ 680 são repassados e US$ 1.520 perdidos, resultando em um ganho líquido do FSA de 1.246 − 1.520 = −US$ 274. Investido a 7,5% por 20 anos, o HSA chega a US$ 204.831 contra US$ 113.573 em uma conta de investimentos.

Premissas e limites

A ferramenta não verifica a elegibilidade ao HSA, que pressupõe um plano de saúde com franquia alta (HDHP) e nenhum FSA de uso geral; um FSA de uso limitado (odontológico, oftalmológico) continua compatível. O ganho FSA exibido deduz a parte perdida, mas não os US$ 680 repassados, que devem ser usados no ano seguinte. O repasse de US$ 680 só existe se o plano o previr; ele pode oferecer, em vez disso, um período de carência de 2 meses e meio. A projeção supõe despesas médicas pagas do próprio bolso, sem resgate. Alguns estados não concedem a dedução do HSA. Estimativa fiscal, que não substitui um consultor. Para projetar um saldo HSA existente com a contrapartida do empregador, use a calculadora de investimento HSA do site.

Fontes e datas: IRS, Rev. Proc. 2025-19: HSA 2026, US$ 4.400 e US$ 8.750; IRS, Rev. Proc. 2025-32: FSA de US$ 3.400 e repasse de US$ 680 em 2026; IRS, Publication 969: contribuição de recuperação a partir dos 55 anos, período de carência, FSA de uso limitado (verificado em 14/10/2026).

Perguntas frequentes

Quais são os tetos HSA e FSA em 2026?

Para 2026, o IRS fixa o teto HSA em US$ 4.400 para cobertura individual e US$ 8.750 para família, mais US$ 1.000 a partir dos 55 anos (Rev. Proc. 2025-19). O FSA de saúde é limitado a US$ 3.400 de descontos em folha, com repasse máximo de US$ 680 (Rev. Proc. 2025-32). As contribuições do empregador contam para o teto HSA.

O que acontece com o dinheiro não gasto de um FSA?

Ele é perdido no fim do ano, a menos que o plano preveja um repasse (US$ 680 no máximo em 2026) ou um período de carência de 2 meses e meio, um ou outro. Com US$ 3.400 depositados e US$ 1.200 gastos, US$ 680 passam para o ano seguinte e US$ 1.520 são perdidos.

É possível ter um HSA e um FSA ao mesmo tempo?

Não com um FSA de saúde de uso geral, que torna a pessoa inelegível ao HSA. Um FSA de uso limitado, reservado a cuidados odontológicos, oftalmológicos e preventivos, continua compatível segundo a Publication 969 do IRS. Você pode, então, acumular os dois tetos.

Quanto imposto um HSA economiza?

Sua alíquota marginal federal mais a alíquota do seu estado, mais 7,65% de FICA se você contribuir pela folha de pagamento. Com 24% e 5%, US$ 4.400 depositados economizam US$ 1.613; sem desconto em folha, a economia cai para US$ 1.276 por falta da isenção de FICA.

A ferramenta é realmente gratuita?

Sim, todas as ferramentas do Kristools são 100% gratuitas e acessíveis sem cadastro.

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