Simulador PER: previdência e dedução fiscal pela TMI

PER: calcule a economia de imposto conforme a sua TMI e o resgate

Cada euro depositado em um PER e deduzido da sua renda tributável faz você economizar a sua taxa marginal de tributação (TMI): € 300 por ano a 30% para € 1.000 depositados. Em contrapartida, no resgate em capital, os depósitos são tributados pela tabela conforme a sua TMI de aposentado e os ganhos a 31,4% desde 2026. A ferramenta calcula os dois lados dessa troca.

Os cálculos da ferramenta

• Economia na entrada = depósitos × TMI atual.
• Capital na aposentadoria = depósitos capitalizados a cada mês ao rendimento líquido de taxas.
• Imposto no resgate em capital = depósitos × TMI na aposentadoria + ganhos × 31,4% (12,8% de imposto + 18,6% de contribuições sociais).
• Ganho fiscal líquido = economia total na entrada − imposto sobre a parte dos depósitos.

Exemplo

Aos 35 anos, € 5.000 de depósito inicial e depois € 300 por mês até os 64 anos (29 anos), rendimento de 4,5%, TMI de 30% hoje e 11% na aposentadoria. No primeiro ano, € 8.600 depositados reduzem o imposto em € 2.580 (esforço real de € 6.020). Em 29 anos, € 109.400 depositados viram € 232.689, dos quais € 123.289 de ganhos. No resgate: € 12.034 de imposto sobre os depósitos e € 38.713 sobre os ganhos, ou seja, € 181.943 líquidos. O ganho fiscal líquido da troca chega a € 20.786. Em renda vitalícia, a ferramenta indica cerca de € 814 por mês (taxa de conversão fixa de 4,2%).

O que a ferramenta não verifica

• O teto de dedução: todo depósito é considerado dedutível.
• O efeito de faixa de um grande capital resgatado em um único ano.
• A taxa de renda real, fixada pela seguradora conforme a sua idade e as suas opções.

Regras fiscais francesas; estimativa que não substitui a opinião de um consultor de gestão patrimonial.

Fontes e datas: ficha service-public “Plan d'épargne retraite” verificada em 12 de outubro de 2026: teto de 2026 igual a 10% das rendas de atividade de 2025, no máximo € 37.680 e no mínimo € 4.710, transferência dos tetos não utilizados por 5 anos, dedução reservada aos depósitos feitos antes dos 70 anos desde 1º de janeiro de 2026; ganhos tributados a 31,4% desde 1º de janeiro de 2026 após a passagem das contribuições sociais para 18,6% pela lei de financiamento da seguridade social para 2026 (verificado em 14/10/2026).

Perguntas frequentes

Quanto é possível deduzir do imposto com um PER em 2026?

Para um assalariado, o teto de 2026 equivale a 10% da renda de atividade de 2025 líquida de despesas profissionais, limitado a € 37.680, com mínimo de € 4.710. Os tetos não utilizados a partir de 2026 são transferidos por 5 anos e o seu valor pessoal consta do avis d'impôt. A ferramenta, por sua vez, supõe que todos os seus aportes são dedutíveis.

O PER vale a pena com uma TMI de 11%?

A economia é de apenas € 110 para cada € 1.000 aportados. Se a sua TMI continuar em 11% na aposentadoria, o imposto pago na saída sobre os aportes compensa exatamente a economia de entrada: a ferramenta mostra então um ganho fiscal líquido nulo, restando apenas a vantagem de ter diferido o imposto.

Como é tributado um resgate em capital do PER?

Se os seus aportes foram deduzidos, a parte correspondente a eles é submetida à tabela do imposto de renda, sem contribuições sociais nem dedução de 10%. Os ganhos são tributados pelo prélèvement forfaitaire unique de 31,4% (12,8% de imposto e 18,6% de contribuições sociais) desde 1º de janeiro de 2026.

Ainda é possível deduzir os aportes em um PER depois dos 70 anos?

Não. Desde 1º de janeiro de 2026, apenas os aportes feitos antes dos 70 anos são dedutíveis da renda tributável. Você pode continuar a alimentar o plano depois dessa idade, mas sem economia de imposto na entrada.

A ferramenta é realmente gratuita?

Sim, todas as ferramentas do Kristools são 100% gratuitas e acessíveis sem cadastro.

Meus dados estão protegidos?

Sim. Todo o processamento é feito diretamente e com segurança no seu navegador. Nenhum dado pessoal é enviado para os nossos servidores.