RMD Rechner USA: Mindestausschüttung aus IRA und 401(k)

Berechnen Sie Ihre jährliche Mindestausschüttung (Required Minimum Distribution) gemäß den IRS-Lebenserwartungstabellen.

RMD: Pflichtentnahme aus IRA oder 401(k) berechnen

Die Pflichtentnahme (RMD) eines Jahres ist der Kontostand zum 31. Dezember des Vorjahres geteilt durch den Faktor der IRS-Tabelle Uniform Lifetime (Table III) für das in diesem Jahr erreichte Alter. Sie beginnt mit 73 für die Jahrgänge 1951 bis 1959 und mit 75 ab Jahrgang 1960: Mit 74 erzwingen 450.000 $ eine Entnahme von 17.647 $.

Die angewandte Regel

  • Startalter: 73 für die Jahrgänge 1951 bis 1959, 75 ab Jahrgang 1960 (vor 1951 setzt das Tool 72 an).
  • RMD des Jahres = Kontostand zum vorherigen 31. Dezember ÷ Faktor der Table III für das bis 31. Dezember des Jahres erreichte Alter (26,5 mit 73, 24,6 mit 75, 20,2 mit 80, 2,0 ab 120).
  • Geschätzte Steuer = RMD × eingegebener Grenzsteuersatz.
  • 10-Jahres-Projektion: Jedes Jahr wird die RMD entnommen, dann die Rendite auf den Restsaldo angewandt.

Beispiel (Standardwerte, Jahr 2026)

Jahrgang 1952: Sie werden 2026 74 Jahre alt und liegen über dem Startalter von 73. Saldo zum 31.12.2025: 450.000 $, Faktor 25,5: RMD von 17.647 $, also 1.471 $ im Monat. Bei 22 % beträgt die Steuer rund 3.882 $, es bleiben 13.765 $. Bei 5,5 % Rendite wächst der Saldo weiter (456.132 $ Ende 2026), und die Entnahmen über 10 Jahre summieren sich auf 220.886 $.

Grenzen

  • Nur die Table III wird verwendet: Ist Ihr Ehepartner als alleiniger Begünstigter mehr als 10 Jahre jünger, verlangt der IRS die gemeinsame Tabelle (Table II) mit niedrigerer RMD.
  • Der Aufschub der ersten RMD auf den 1. April des Folgejahres ist nicht abgebildet (er führt zu zwei Entnahmen im selben Jahr).
  • Roth-Konten (Roth IRA, Roth 401(k)) haben zu Lebzeiten des Inhabers keine RMD; geerbte Konten folgen anderen Regeln.
  • Das Alter wird aus dem aktuellen Jahr Ihres Geräts berechnet. Schätzung, keine Beratung.

Quellen und Stand: Table III der IRS-Publikation 590-B (Ausgabe 2025); Startalter 73 und 75 nach Section 107 des SECURE 2.0 Act und den endgültigen Vorschriften vom Juli 2024 (§1.401(a)(9)-2); Strafsteuer von 25 %, bei rascher Korrektur 10 %, laut IRS-FAQ zu RMD, überprüft am 29.01.2026 (geprüft am 14.10.2026).

Häufig gestellte Fragen

Ab welchem Alter sind Pflichtentnahmen (RMD) fällig?

Mit 73 Jahren für die Jahrgänge 1951 bis 1959 und mit 75 ab Jahrgang 1960 (SECURE 2.0). Die erste RMD lässt sich auf den 1. April des Folgejahres verschieben, dann sind in diesem Jahr aber zwei Entnahmen nötig.

Wie wird die Höhe der RMD berechnet?

Teilen Sie den Kontostand zum 31. Dezember des Vorjahres durch den Faktor der IRS-Table III für Ihr Alter in diesem Jahr. Mit 74 beträgt der Faktor 25,5: Ein Saldo von 450.000 $ verlangt eine Entnahme von mindestens 17.647 $.

Welche Strafe droht bei einer versäumten RMD?

Eine Strafsteuer von 25 % auf den nicht entnommenen Betrag, ermäßigt auf 10 %, wenn Sie die Entnahme innerhalb der IRS-Korrekturfrist nachholen. Bei einer versäumten RMD von 17.647 $ sind das 4.412 $ bzw. 1.765 $; bei entschuldbarem Fehler kann ein Erlass beantragt werden.

Gelten RMD auch für Roth IRA und Roth 401(k)?

Nicht zu Lebzeiten des Inhabers: Roth IRA und designierte Roth-Konten in 401(k)-Plänen sind befreit. Erben unterliegen jedoch Entnahmeregeln. Das Tool richtet sich daher an traditionelle IRA und 401(k).

Ist das Tool wirklich kostenlos?

Ja, alle Werkzeuge auf Kristools sind zu 100% kostenlos und ohne Registrierung zugänglich.

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