Calculadora RMD Estados Unidos: IRA, 401(k) y tabla IRS

RMD: cómo calcular la retirada mínima obligatoria de un IRA o 401(k)

La retirada mínima obligatoria (RMD) de un año es el saldo de la cuenta a 31 de diciembre del año anterior dividido entre el factor de la tabla Uniform Lifetime (Table III) del IRS para la edad alcanzada ese año. Empieza a los 73 años para los nacidos entre 1951 y 1959 y a los 75 para los nacidos desde 1960: a los 74 años, un saldo de 450 000 $ obliga a retirar 17 647 $.

La regla aplicada

• Edad de inicio: 73 años si nació entre 1951 y 1959, 75 años desde 1960 (72 antes de 1951).
• RMD del año = saldo a 31 de diciembre anterior ÷ factor de la Table III para la edad alcanzada a 31 de diciembre del año (26,5 a los 73, 24,6 a los 75, 20,2 a los 80, 2,0 desde los 120).
• Impuesto estimado = RMD × tipo marginal indicado.
• Proyección a 10 años: cada año se retira el RMD y luego se aplica la rentabilidad al saldo restante.

Ejemplo (valores por defecto, año 2026)

Nacido en 1952, cumple 74 años en 2026, por encima de la edad de inicio de 73. Saldo a 31/12/2025: 450 000 $, factor 25,5: RMD de 17 647 $, es decir, 1471 $ al mes. Con un tipo del 22 %, el impuesto ronda los 3882 $ y quedan 13 765 $. Con un 5,5 % de rentabilidad, el saldo sigue creciendo (456 132 $ a final de 2026) y lo retirado en 10 años suma 220 886 $.

Límites

• Solo usa la Table III: si su cónyuge, beneficiario único, es más de 10 años menor, el IRS exige la tabla conjunta (Table II), que da un RMD menor.
• No modela el aplazamiento del primer RMD al 1 de abril del año siguiente (que obliga a dos retiradas el mismo año).
• Las cuentas Roth (Roth IRA, Roth 401(k)) no tienen RMD en vida del titular; las cuentas heredadas siguen otras reglas.
• La edad se calcula con el año actual de su dispositivo. Estimación; no sustituye a un asesor.

Fuentes y fechas: Table III de la Publicación 590-B del IRS (edición 2025); edades de 73 y 75 años fijadas por la sección 107 de la ley SECURE 2.0 y el reglamento definitivo de julio de 2024 (§1.401(a)(9)-2); penalización del 25 %, reducida al 10 % si se corrige a tiempo, según las preguntas frecuentes del IRS sobre RMD revisadas el 29/01/2026 (comprobado el 14/10/2026).

Preguntas frecuentes

¿A qué edad empiezan las retiradas mínimas obligatorias (RMD)?

A los 73 años para los nacidos entre 1951 y 1959 y a los 75 para los nacidos en 1960 o después (ley SECURE 2.0). La primera RMD puede aplazarse al 1 de abril del año siguiente, pero entonces hay que hacer dos retiradas ese año.

¿Cómo se calcula el importe de la RMD?

Divida el saldo de la cuenta a 31 de diciembre del año anterior entre el factor de la Table III del IRS para su edad de ese año. A los 74 años el factor es 25,5: un saldo de 450 000 $ obliga a retirar al menos 17 647 $.

¿Qué penalización hay si se olvida una RMD?

Un impuesto del 25 % sobre el importe no retirado, reducido al 10 % si corrige la retirada dentro del plazo previsto por el IRS. Para una RMD olvidada de 17 647 $ son 4412 $, o 1765 $ con corrección rápida; puede pedirse una dispensa por error razonable.

¿Los Roth IRA y Roth 401(k) tienen RMD?

No en vida del titular: los Roth IRA y las cuentas Roth designadas de los planes 401(k) están exentos. Los beneficiarios que los heredan sí tienen reglas de retirada. Por eso la herramienta se dirige a IRA y 401(k) tradicionales.

¿La herramienta es realmente gratuita?

Sí, todas las herramientas en Kristools son 100% gratuitas y accesibles sin registro.

¿Están protegidos mis datos?

Sí. Todo el procesamiento se realiza de forma segura y directa en tu navegador. No se envían datos personales a nuestros servidores.