Optimizador fiscal expatriados USA (FEIE 2555 vs FTC 1116)

Compare la exclusión de ingresos en el extranjero (hasta $132.900 en 2026) frente al crédito fiscal extranjero (FTC) para evitar doble imposición.

Expatriados de EE. UU.: ¿FEIE (formulario 2555) o crédito FTC (1116)?

Un ciudadano estadounidense que vive en el extranjero sigue tributando en EE. UU. y puede excluir sus salarios extranjeros hasta 132 900 $ en 2026 (FEIE, formulario 2555) o restar del impuesto estadounidense el impuesto pagado fuera (FTC, formulario 1116). La herramienta compara el impuesto estadounidense restante en ambos casos: en un país de alta tributación como Francia, el crédito suele anular el impuesto estadounidense sobre los salarios.

Las dos opciones

  • FEIE: si ha pasado al menos 330 días fuera de EE. UU., la herramienta excluye hasta 132 900 $ de salarios, más los gastos de vivienda por encima de 21 264 $ (16 % del tope), con un límite de 39 870 $ (30 % del tope). El resto de salarios y las rentas del capital tributan al 24 % (22 % en matrimonio).
  • FTC: el impuesto estadounidense sobre la renta mundial (mismo tipo) se reduce con el impuesto extranjero, estimado con un tipo medio que la herramienta asigna a cada país (Francia 35 %, Alemania 38 %, Reino Unido 32 %, Suiza 25 %, Emiratos 0 %…). El crédito se limita al impuesto estadounidense sobre los salarios extranjeros (impuesto bruto × salarios ÷ renta mundial); el sobrante se muestra como trasladable.

Ejemplo (valores por defecto)

Salario de 145 000 $ en Francia, soltero, 32 000 $ de vivienda, 340 días fuera, 8000 $ de rentas del capital. FEIE: se excluyen 143 636 $ (132 900 + 10 736 de vivienda), quedan 9364 $ gravables, es decir, 2247,36 $ de impuesto estadounidense. FTC: 36 720 $ de impuesto bruto; el crédito se limita al impuesto sobre los 145 000 $ de salarios, es decir, 34 800 $ de los 50 750 $ de impuesto francés. Quedan 1920 $ a pagar (el impuesto sobre las rentas del capital) y 15 950 $ de crédito sobrante. En los Emiratos (0 %) gana el FEIE: 2247,36 $ frente a 36 720 $.

Límites

  • Tipo federal único del 24 % o 22 %, sin tramos ni deducción estándar: no es el impuesto exacto.
  • Las rentas del capital se tratan como de fuente estadounidense: el crédito no las cubre y no se distinguen las categorías de renta del formulario 1116.
  • No se aplican los topes de vivienda más altos de las ciudades caras (aviso anual del IRS) ni se ofrece la prueba de residencia de buena fe.
  • Los tipos por país son hipótesis de la herramienta, no tarifas oficiales. Estimación; no sustituye a un asesor fiscal.

Fuentes y fechas: tope FEIE de 132 900 $ para 2026, comunicado del IRS IR-2025-103 del 09/10/2025 (Rev. Proc. 2025-32); base de vivienda del 16 % según la sección 911 del Internal Revenue Code; vigente desde el 01/01/2026 (comprobado el 14/10/2026).

Preguntas frecuentes

¿Cuál es el tope de la exclusión FEIE en 2026?

132 900 $ de rentas del trabajo extranjeras por persona en 2026 (IRS, IR-2025-103). Se suma una exclusión por vivienda para los gastos que superan una base de 21 264 $ (16 % del tope); la herramienta cuenta esos gastos hasta el límite general de 39 870 $ (30 % del tope), sin los topes más altos de las ciudades caras.

¿FEIE o crédito por impuestos extranjeros: cuál elegir?

En un país donde el impuesto supera al estadounidense, el FTC suele anular el impuesto estadounidense sobre los salarios: con los valores por defecto en Francia, quedan 1920 $ (impuesto sobre las rentas del capital) frente a 2247,36 $ con el FEIE. En un país sin impuesto sobre la renta, como los Emiratos, conviene el FEIE (2247,36 $ frente a 36 720 $ en la herramienta).

¿Qué pasa si paso menos de 330 días en el extranjero?

La herramienta considera que no se cumple la prueba de presencia física (330 días completos en 12 meses) y no concede exclusión: con 300 días, el impuesto FEIE sube a 36 720 $. La prueba de residencia de buena fe, la otra vía de acceso al FEIE, no se modela.

¿Es exacto el impuesto estadounidense mostrado?

No, es un orden de magnitud: aplica un tipo único del 24 % (22 % en matrimonio) sin tramos ni deducción estándar, y un tipo medio de impuesto extranjero por país. La elección entre FEIE y FTC tiene efectos durante varios años; confírmela con un profesional.

¿La herramienta es realmente gratuita?

Sí, todas las herramientas en Kristools son 100% gratuitas y accesibles sin registro.

¿Están protegidos mis datos?

Sí. Todo el procesamiento se realiza de forma segura y directa en tu navegador. No se envían datos personales a nuestros servidores.