Simulador de impuestos en Francia: impuesto sobre la renta
Indique ingresos, situación familiar y número de partes para estimar el impuesto francés con cociente familiar.
Impuesto sobre la renta francés: tramos 2026 y cociente familiar
El impuesto sobre la renta francés se calcula por parte: la renta tras la deducción del 10 % se divide entre el número de partes, se aplica la escala progresiva a ese cociente y el resultado se multiplica por el número de partes, antes del tope del cociente familiar y de la décote. Para las rentas de 2025 (escala 2026), los tipos son del 0 %, 11 %, 30 %, 41 % y 45 %. Una persona soltera que declara 40.000 € paga 3.904 € según la herramienta, un tipo medio del 9,76 %.
Cómo calcula la herramienta
- Partes fiscales: 1 para una persona sola, 2 para una pareja casada o con PACS, +0,5 por cada uno de los dos primeros hijos y +1 a partir del tercero.
- Renta imponible = renta declarada − deducción a tanto alzado del 10 % por gastos profesionales, de al menos 509 € y como máximo 14.555 € por persona (para una pareja, la herramienta reparte la renta introducida a partes iguales entre los dos declarantes).
- Cociente familiar = renta imponible ÷ número de partes.
- Escala progresiva aplicada al cociente, tramo a tramo: 0 % hasta 11.600 €, 11 % hasta 29.579 €, 30 % hasta 84.577 €, 41 % hasta 181.917 € y 45 % por encima.
- Impuesto = impuesto de una parte × número de partes, redondeado al euro. La ventaja por hijos tiene un tope de 1.807 € por media parte y después la décote (897 € para una persona sola, 1.483 € para una pareja, menos el 45,25 % del impuesto bruto) reduce el impuesto de los hogares con poca carga. El tipo marginal es el del tramo más alto alcanzado; el tipo medio es impuesto ÷ renta declarada.
Ejemplo práctico
Persona soltera sin hijos, 40.000 € declarados, es decir, 36.000 € imponibles. Tramo del 11 %: (29.579 − 11.600) × 0,11 = 1.977,69 €; tramo del 30 %: (36.000 − 29.579) × 0,30 = 1.926,30 €. Impuesto: 3.904 €, tipo medio del 9,76 %, tipo marginal del 30 %. Una pareja con dos hijos y 60.000 € (3 partes, cociente de 18.000 €) tiene un impuesto bruto de 2.112 €; la décote de 1.483 − 45,25 % × 2.112 = 527,32 € lo reduce a 1.585 €, un 2,64 %.
Lo que la herramienta no tiene en cuenta
- El reparto real de los salarios de una pareja: la herramienta limita la deducción suponiendo dos salarios iguales.
- La media parte de familia monoparental, las reducciones y créditos fiscales, otras rentas y la contribución sobre rentas altas.
- El resultado es orientativo y no sustituye al simulador oficial ni a un asesor.
Fuentes y fechas: escala del impuesto de 2026 sobre las rentas de 2025, fijada por la ley de presupuestos francesa para 2026 (tramos revalorizados un 0,9 %), ficha de service-public.gouv.fr sobre la escala del impuesto, verificada el 15/04/2026 (tope del cociente familiar: 1.807 € por media parte); décote: ficha de service-public.gouv.fr sobre la décote, verificada el 15/04/2026; deducción del 10 %: BOI-BAREME-000035, § 70, BOFiP de 17/02/2026 (comprobado el 14/10/2026).
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los tramos del impuesto sobre la renta francés en 2026?
Para las rentas de 2025, declaradas en 2026, y por parte: 0 % hasta 11.600 €, 11 % de 11.601 € a 29.579 €, 30 % hasta 84.577 €, 41 % hasta 181.917 € y 45 % por encima. La ley de presupuestos para 2026 revalorizó estos umbrales un 0,9 %.
¿Cómo se calcula el número de partes fiscales?
Una persona sola tiene 1 parte y una pareja casada o con PACS, 2 partes. Cada uno de los dos primeros hijos añade media parte y cada hijo a partir del tercero, una parte entera: una pareja con tres hijos tiene 4 partes. La media parte adicional de las familias monoparentales no está incluida en la herramienta.
¿Qué diferencia hay entre tipo marginal y tipo medio?
El tipo marginal es el del tramo más alto que alcanza su cociente y se aplica a sus últimos euros. El tipo medio es el impuesto total dividido entre la renta declarada. Una persona soltera con 40.000 € tiene un tipo marginal del 30 % pero un tipo medio del 9,76 %.
¿Pasar al tramo superior puede reducir mi renta después de impuestos?
No. Solo la parte del cociente que supera el umbral tributa al tipo superior. Para una persona soltera en el tramo del 30 %, 1.000 € más de renta declarada suponen 270 € de impuesto (1.000 × 0,9 × 30 %) y le quedan 730 €.
¿La herramienta es realmente gratuita?
Sí, todas las herramientas en Kristools son 100% gratuitas y accesibles sin registro.
¿Están protegidos mis datos?
Sí. Todo el procesamiento se realiza de forma segura y directa en tu navegador. No se envían datos personales a nuestros servidores.