Déduction fiscale télétravail : frais réels de bureau

Frais réels de télétravail : calcul au prorata et forfait

L'outil applique la part de surface du bureau (surface de la pièce ÷ surface du logement) et la part de temps télétravaillé (jours par semaine ÷ 5) au loyer, à l'énergie et à l'assurance, retient 50 % d'internet et 100 % de l'amortissement du matériel, puis multiplie le total par votre TMI. Il compare ce montant au forfait de 2,70 € par jour télétravaillé, plafonné à 626,40 € par an pour les frais engagés en 2025.

Formule

• Quote-part = (surface du bureau ÷ surface du logement) × (jours télétravaillés par semaine ÷ 5).
• Frais réels = (loyer ou intérêts + électricité + chauffage + assurance) × quote-part + internet × 50 % + amortissement annuel du matériel.
• Forfait = jours par semaine × 45 semaines × 2,70 €, plafonné à 626,40 €.
• Économie d'impôt = montant retenu × TMI.

Exemple

Bureau de 15 m² dans un logement de 85 m², soit 17,65 %, occupé 3 jours sur 5 (60 %) : quote-part de 10,59 %. Loyer de 10 800 € : 1 143,53 € ; électricité, chauffage et assurance (2 630 €) : 278,47 € ; internet (420 €) : 210 € ; matériel : 600 €. Total : 2 232 €, soit 670 € d'impôt en moins avec une TMI de 30 %. Pour 3 jours par semaine, le forfait donne 135 jours × 2,70 € = 364,50 €.

Limites de l'outil

• Les frais réels remplacent l'abattement de 10 % (509 € minimum, 14 555 € maximum) sur l'ensemble du salaire. Ils ne sont intéressants que si la totalité de vos frais professionnels, trajets compris, dépasse cet abattement, ce que l'outil ne vérifie pas.
• Si votre employeur vous verse une allocation de télétravail, elle doit être ajoutée au salaire imposable lorsque vous déduisez vos frais réels. Les repas et la garde d'enfants ne sont jamais déductibles.

Règle française de l'impôt sur le revenu. Estimation qui ne remplace pas l'avis d'un conseiller fiscal.

Sources et dates : impots.gouv.fr, frais de télétravail à domicile engagés en 2025 (2,70 € par jour, 59,40 € par mois, 626,40 € par an) ; impots.gouv.fr, déduction forfaitaire de 10 % (minimum 509 €, maximum 14 555 €, revenus 2025) ; fiche impots.gouv.fr sur les frais de télétravail, qui renvoie au BOI-RSA-BASE-30-50-30-30 pour le double prorata surface et temps. (vérifié le 14/10/2026)

Questions fréquentes

Combien peut-on déduire pour le télétravail sans justificatif ?

2,70 € par jour télétravaillé, dans la limite de 59,40 € par mois et de 626,40 € par an pour les frais engagés en 2025. Ce forfait s'utilise dans le cadre des frais réels : 3 jours par semaine sur 45 semaines donnent 364,50 €.

Comment calculer la part de loyer déductible quand on télétravaille ?

On applique d'abord la part de surface (surface du bureau ÷ surface du logement, 50 % pour un studio), puis la part du temps télétravaillé. Un bureau de 15 m² dans 85 m² représente 17,65 % ; utilisé 3 jours sur 5, il ouvre droit à environ 10,6 % du loyer.

Faut-il déclarer l'allocation de télétravail versée par l'employeur ?

Elle est exonérée d'impôt dans la limite de 2,70 € par jour, soit 59,40 € par mois et 626,40 € par an pour 2025. Si vous optez pour les frais réels parce que vos frais dépassent ce montant, vous ajoutez l'allocation à votre salaire imposable puis déduisez vos frais justifiés.

Les frais réels de télétravail valent-ils mieux que l'abattement de 10 % ?

L'option porte sur tous vos frais professionnels et remplace l'abattement de 10 %, compris entre 509 € et 14 555 € pour les revenus 2025. Avec 30 000 € de salaire, l'abattement vaut 3 000 € : vos frais réels totaux (télétravail, trajets, matériel) doivent dépasser ce montant pour être gagnants.

L'outil est-il vraiment gratuit ?

Oui, l'intégralité des outils sur Kristools sont 100% gratuits et accessibles sans inscription.

Mes données sont-elles protégées ?

Oui. Tous les traitements sont effectués directement et en toute sécurité dans votre navigateur. Aucune donnée personnelle n'est envoyée vers nos serveurs.