Simulateur plan épargne retraite (PER) & défiscalisation TMI

PER : calculer l'économie d'impôt selon votre TMI et la sortie

Chaque euro versé sur un PER et déduit de votre revenu imposable vous fait économiser votre taux marginal d'imposition (TMI) : 300 € par an à 30 % pour 1 000 € versés. En contrepartie, à la sortie en capital, les versements sont imposés au barème selon votre TMI de retraité et les gains à 31,4 % depuis 2026. L'outil chiffre les deux côtés de cet arbitrage.

Les calculs de l'outil

• Économie à l'entrée = versements × TMI actuelle.
• Capital à la retraite = versements capitalisés chaque mois au rendement net de frais.
• Impôt à la sortie en capital = versements × TMI à la retraite + gains × 31,4 % (12,8 % d'impôt + 18,6 % de prélèvements sociaux).
• Gain fiscal net = économie totale à l'entrée − impôt sur la part versements.

Exemple

À 35 ans, 5 000 € de versement initial puis 300 € par mois jusqu'à 64 ans (29 ans), rendement de 4,5 %, TMI de 30 % aujourd'hui et 11 % à la retraite. La première année, 8 600 € versés réduisent l'impôt de 2 580 € (effort réel de 6 020 €). Sur 29 ans, 109 400 € versés deviennent 232 689 €, dont 123 289 € de gains. À la sortie : 12 034 € d'impôt sur les versements et 38 713 € sur les gains, soit 181 943 € nets. Le gain fiscal net de l'arbitrage atteint 20 786 €. En rente, l'outil indique environ 814 € par mois (taux de conversion fixe de 4,2 %).

Ce que l'outil ne vérifie pas

• Le plafond de déduction : tout versement est supposé déductible.
• L'effet de seuil d'un gros capital retiré en une seule année.
• Le taux de rente réel, fixé par l'assureur selon votre âge et vos options.

Règles fiscales françaises ; estimation qui ne remplace pas l'avis d'un conseiller en gestion de patrimoine.

Sources et dates : fiche service-public « Plan d'épargne retraite » vérifiée le 12 octobre 2026 : plafond 2026 égal à 10 % des revenus d'activité 2025, au plus 37 680 € et au moins 4 710 €, report des plafonds non utilisés sur 5 ans, déduction réservée aux versements faits avant 70 ans depuis le 1er janvier 2026 ; gains taxés à 31,4 % depuis le 1er janvier 2026 après le passage des prélèvements sociaux à 18,6 % par la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 (vérifié le 14/10/2026).

Questions fréquentes

Combien peut-on déduire de ses impôts avec un PER en 2026 ?

Pour un salarié, le plafond 2026 vaut 10 % des revenus d'activité 2025 nets de frais professionnels, dans la limite de 37 680 €, avec un minimum de 4 710 €. Les plafonds non utilisés à partir de 2026 se reportent sur 5 ans et votre montant personnel figure sur l'avis d'impôt. L'outil, lui, suppose que tous vos versements sont déductibles.

Le PER est-il intéressant avec une TMI de 11 % ?

L'économie n'est que de 110 € pour 1 000 € versés. Si votre TMI reste à 11 % à la retraite, l'impôt payé à la sortie sur les versements compense exactement l'économie d'entrée : l'outil affiche alors un gain fiscal net nul, seul reste l'avantage d'avoir différé l'impôt.

Comment est imposée une sortie en capital du PER ?

Si vos versements ont été déduits, la part qui leur correspond est soumise au barème de l'impôt sur le revenu, sans prélèvements sociaux ni abattement de 10 %. Les gains sont taxés au prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % (12,8 % d'impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux) depuis le 1er janvier 2026.

Peut-on encore déduire ses versements sur un PER après 70 ans ?

Non. Depuis le 1er janvier 2026, seuls les versements effectués avant 70 ans sont déductibles du revenu imposable. Vous pouvez continuer à alimenter le plan après cet âge, mais sans économie d'impôt à l'entrée.

L'outil est-il vraiment gratuit ?

Oui, l'intégralité des outils sur Kristools sont 100% gratuits et accessibles sans inscription.

Mes données sont-elles protégées ?

Oui. Tous les traitements sont effectués directement et en toute sécurité dans votre navigateur. Aucune donnée personnelle n'est envoyée vers nos serveurs.