Taux horaire en salaire net : freelance 1099 aux USA

Tarif horaire 1099 en salaire net : la SECA de 15,3 % appliquée

Cet outil applique les règles américaines des travailleurs indépendants (formulaire 1099) : chiffre d'affaires moins frais, puis self-employment tax de 15,3 % sur 92,35 % du bénéfice, puis impôt sur le revenu au taux que vous indiquez. À 75 $ de l'heure, 30 heures par semaine et 48 semaines, il reste environ 63 200 $ par an, soit 44 $ nets par heure facturée.

Formule appliquée

1. CA annuel = taux horaire × heures facturables par semaine (60 au maximum) × (52 − semaines non payées).
2. Bénéfice = CA − outils et frais × 12 (l'assurance santé n'est pas une charge de l'activité).
3. Self-employment tax = 12,4 % × le plus petit de (bénéfice × 92,35 %) et 184 500 $, plus 2,9 % × bénéfice × 92,35 %.
4. Impôt sur le revenu = (bénéfice − assurance santé × 12 − moitié de la self-employment tax) × taux saisi.
5. Net = bénéfice − assurance santé − self-employment tax − impôt. L'équivalent salarié W-2 affiché vaut CA × 0,72.

Exemple recalculé

75 $ de l'heure, 30 heures facturables, 4 semaines sans revenu : 48 semaines et 108 000 $ de CA. Après 3 600 $ d'outils, le bénéfice est de 104 400 $. La self-employment tax atteint 14 751,25 $ et l'impôt à 22 % sur 90 424,38 $ (bénéfice moins 6 600 $ d'assurance santé et la moitié de la cotisation) fait 19 893,36 $. Une fois la santé payée, il reste 63 155,39 $ par an (5 262,95 $ par mois), soit 43,86 $ nets par heure facturée. L'équivalent W-2 affiché est de 77 760 $.

Hypothèses et limites

• Ce sont des règles fiscales américaines, quelle que soit la langue ou la devise choisie.
• La part Social Security de 12,4 % s'arrête au plafond de 184 500 $ de revenus soumis (2026) ; au-delà, seule la part Medicare de 2,9 % continue.
• La surtaxe Additional Medicare de 0,9 % n'est pas comptée.
• L'assurance santé n'entre pas dans la base de la self-employment tax : la déduction santé des indépendants ne réduit que l'impôt sur le revenu.
• Un seul taux d'impôt global, sans déduction standard ni déduction QBI.

Le résultat est une estimation qui ne remplace pas l'avis d'un conseiller fiscal.

Sources et dates : taux de 12,4 % (Social Security) et 2,9 % (Medicare) sur 92,35 % du bénéfice net, moitié de la cotisation déductible, surtaxe Additional Medicare au-delà de 200 000 $ pour un célibataire (IRS, Tax Topic 554, page revue le 24/09/2026) ; plafond Social Security de 184 500 $ pour les revenus 2026, contre 176 100 $ en 2025 (SSA, fiche COLA 2026, applicable depuis le 1er janvier 2026) (vérifié le 14/10/2026).

Questions fréquentes

Combien de self-employment tax pour 100 000 $ de bénéfice ?

La cotisation porte sur 92,35 % du bénéfice, soit 92 350 $, au taux de 15,3 % : 14 129,55 $. La moitié, 7 064,78 $, se déduit du revenu imposable à l'impôt fédéral. C'est exactement ce que calcule l'outil sous le plafond Social Security.

Le plafond Social Security de 2026 est-il pris en compte ?

Oui. La part de 12,4 % ne s'applique en 2026 qu'aux 184 500 premiers dollars de revenus soumis (92,35 % du bénéfice) ; au-delà, l'outil ne compte plus que la part Medicare de 2,9 %. Pour 300 000 $ de bénéfice, la cotisation est de 30 912,45 $, environ 11 476 $ de moins qu'avec 15,3 % sur tout le bénéfice.

Pourquoi l'équivalent salarié W-2 vaut-il 72 % du chiffre d'affaires ?

C'est un coefficient fixe de l'outil : un employeur paie la moitié des cotisations FICA, une partie de l'assurance santé, des congés payés et souvent un abondement retraite, ce qui justifie un salaire inférieur au CA d'un indépendant. Avec 108 000 $ facturés, l'outil affiche 77 760 $. Ce ratio n'est pas une règle officielle.

Combien me reste-t-il par heure facturée à 75 $ de l'heure ?

Avec 30 heures facturables par semaine, 48 semaines, 850 $ de frais mensuels et un taux d'impôt de 22 %, il reste 43,86 $ nets par heure facturée, soit 58 % du tarif. Les heures non facturables (prospection, comptabilité) ne sont pas payées et font encore baisser le gain par heure travaillée.

L'outil est-il vraiment gratuit ?

Oui, l'intégralité des outils sur Kristools sont 100% gratuits et accessibles sans inscription.

Mes données sont-elles protégées ?

Oui. Tous les traitements sont effectués directement et en toute sécurité dans votre navigateur. Aucune donnée personnelle n'est envoyée vers nos serveurs.