Simulatore piano pensione PER e deduzione fiscale TMI

PER: calcola il risparmio d'imposta in base alla tua TMI e all'uscita

Ogni euro versato su un PER e dedotto dal tuo reddito imponibile ti fa risparmiare la tua aliquota marginale di imposizione (TMI): 300 € all'anno al 30% per 1.000 € versati. In cambio, all'uscita in capitale, i versamenti sono tassati con gli scaglioni in base alla tua TMI da pensionato e i guadagni al 31,4% dal 2026. Lo strumento quantifica i due lati di questo arbitraggio.

I calcoli dello strumento

• Risparmio all'ingresso = versamenti × TMI attuale.
• Capitale alla pensione = versamenti capitalizzati ogni mese al rendimento netto dei costi.
• Imposta all'uscita in capitale = versamenti × TMI alla pensione + guadagni × 31,4% (12,8% di imposta + 18,6% di prelievi sociali).
• Guadagno fiscale netto = risparmio totale all'ingresso − imposta sulla quota dei versamenti.

Esempio

A 35 anni, 5.000 € di versamento iniziale poi 300 € al mese fino a 64 anni (29 anni), rendimento del 4,5%, TMI del 30% oggi e dell'11% alla pensione. Il primo anno, 8.600 € versati riducono l'imposta di 2.580 € (sforzo reale di 6.020 €). In 29 anni, 109.400 € versati diventano 232.689 €, di cui 123.289 € di guadagni. All'uscita: 12.034 € di imposta sui versamenti e 38.713 € sui guadagni, ovvero 181.943 € netti. Il guadagno fiscale netto dell'arbitraggio raggiunge 20.786 €. In rendita, lo strumento indica circa 814 € al mese (tasso di conversione fisso del 4,2%).

Cosa non verifica lo strumento

• Il massimale di deduzione: ogni versamento si presume deducibile.
• L'effetto soglia di un grosso capitale prelevato in un solo anno.
• Il tasso di rendita reale, fissato dall'assicuratore in base alla tua età e alle tue opzioni.

Regole fiscali francesi; stima che non sostituisce il parere di un consulente patrimoniale.

Fonti e date: scheda service-public «Plan d'épargne retraite» verificata il 12 ottobre 2026: massimale 2026 pari al 10% dei redditi da attività 2025, al massimo 37.680 € e al minimo 4.710 €, riporto dei massimali non utilizzati per 5 anni, deduzione riservata ai versamenti effettuati prima dei 70 anni dal 1º gennaio 2026; guadagni tassati al 31,4% dal 1º gennaio 2026 dopo il passaggio dei prelievi sociali al 18,6% con la legge di finanziamento della previdenza sociale per il 2026 (verificato il 14/10/2026).

Domande frequenti

Quanto si può dedurre dalle imposte con un PER nel 2026?

Per un lavoratore dipendente, il tetto 2026 vale il 10% dei redditi da attività 2025 al netto delle spese professionali, entro il limite di 37.680 €, con un minimo di 4.710 €. I tetti non utilizzati a partire dal 2026 si riportano su 5 anni e il tuo importo personale figura sull'avis d'impôt. Lo strumento, invece, suppone che tutti i tuoi versamenti siano deducibili.

Il PER conviene con una TMI dell'11%?

Il risparmio è di soli 110 € ogni 1.000 € versati. Se la tua TMI resta all'11% in pensione, l'imposta pagata all'uscita sui versamenti compensa esattamente il risparmio in entrata: lo strumento mostra allora un guadagno fiscale netto nullo, resta solo il vantaggio di aver differito l'imposta.

Come viene tassata un'uscita in capitale dal PER?

Se i tuoi versamenti sono stati dedotti, la parte che corrisponde ad essi è soggetta ai scaglioni dell'imposta sul reddito, senza prelievi sociali né deduzione del 10%. I guadagni sono tassati con il prélèvement forfaitaire unique del 31,4% (12,8% di imposta e 18,6% di prelievi sociali) dal 1º gennaio 2026.

Si possono ancora dedurre i versamenti su un PER dopo i 70 anni?

No. Dal 1º gennaio 2026, solo i versamenti effettuati prima dei 70 anni sono deducibili dal reddito imponibile. Puoi continuare ad alimentare il piano dopo questa età, ma senza risparmio d'imposta in entrata.

Lo strumento è davvero gratuito?

Sì, tutti gli strumenti di Kristools sono gratuiti al 100% e accessibili senza registrazione.

I miei dati sono protetti?

Sì. Tutte le elaborazioni vengono eseguite direttamente e in modo sicuro nel tuo browser. Nessun dato personale viene inviato ai nostri server.