Relatório de despesas e IVA dedutível da empresa

Relatório de despesas: qual IVA a empresa pode recuperar?

Na França, o IVA de um relatório de despesas é recuperável sobre refeições de negócios, materiais e combustível, mas não sobre o hotel dos funcionários nem sobre passagens de trem, avião ou táxi. A ferramenta separa cada despesa com IVA em valor sem IVA e IVA, classifica o IVA como dedutível ou não e calcula as indenizações por quilômetro pela tabela fiscal (€ 0,636/km para um 5 CV até 5.000 km).

Cálculo

Para cada linha: valor sem IVA = valor com IVA ÷ (1 + alíquota) e IVA = valor com IVA − valor sem IVA. A ferramenta soma em seguida o valor a reembolsar ao funcionário, o IVA recuperável pela empresa e o IVA não recuperável.

Regras padrão (direito francês)

A alíquota e a caixa continuam editáveis linha por linha. As indenizações por quilômetro seguem a tabela para no máximo 5.000 km por ano: € 0,529/km (3 CV), 0,606 (4 CV), 0,636 (5 CV), 0,665 (6 CV), 0,697 (7 CV ou mais).

Exemplo

TGV € 148, almoço com cliente € 86,50, hotel € 165, cabos € 42, 85 km em um 5 CV (85 × 0,636 = € 54,06). Total a reembolsar: € 495,56. IVA dedutível: € 7,86 (refeição) + € 7,00 (cabos) = € 14,86. IVA não dedutível: € 13,45 (trem) + € 15,00 (hotel) = € 28,45.

Limites

• Para um carro de passeio, o IVA sobre a gasolina e o diesel só é dedutível a 80%; a ferramenta o conta integralmente, o que só vale para um utilitário.
• Os pedágios não têm categoria: informe-os em materiais (20%, dedutível).
• A tabela não aplica as faixas acima de 5.000 km nem o acréscimo de 20% dos veículos 100% elétricos.
• A dedução pressupõe uma nota fiscal em nome da empresa e uma despesa feita para a sua atividade. O resultado não substitui o parecer do seu contador.

Fontes e datas: CGI, anexo II, art. 206 IV (exclusão da hospedagem do pessoal e do transporte de pessoas); CGI, art. 298, 4, 1° (combustíveis: 80% para os veículos de passeio, gasolina alinhada ao diesel em 1º de janeiro de 2022); tabela quilométrica dos rendimentos de 2025, sem reajuste em relação à dos rendimentos de 2024 (verificado em 14/10/2026).

Perguntas frequentes

É possível recuperar o IVA de uma conta de hotel?

Não, não para a hospedagem de dirigentes e funcionários: o artigo 206 IV do anexo II do CGI exclui essas despesas do direito à dedução. Em uma diária de € 165 com imposto a 10%, os € 15 de IVA ficam, portanto, a cargo da empresa.

O IVA de uma refeição de negócios é dedutível?

Sim, o IVA sobre refeições de negócios e refeições feitas em viagem profissional é recuperável, desde que a despesa sirva à atividade e que a fatura esteja em nome da empresa. Em um almoço de € 86,50 com imposto à alíquota de 10%, isso representa € 7,86.

Que parte do IVA sobre combustível a empresa recupera?

Para um carro de passeio, 80% do IVA sobre gasolina e diesel; para um veículo utilitário, 100%. Desde 1º de janeiro de 2022, a gasolina segue o mesmo regime do diesel. A ferramenta conta o combustível como totalmente dedutível: corrija o valor se o veículo for um carro de passeio.

Como calcular uma indenização quilométrica?

Até 5.000 km por ano, multiplique a distância pelo coeficiente da tabela: € 0,636/km para um 5 CV, ou seja, € 54,06 para 85 km. A tabela dos rendimentos de 2025 não foi reajustada em relação à dos rendimentos de 2024, e os veículos 100% elétricos têm um acréscimo de 20%.

A ferramenta é realmente gratuita?

Sim, todas as ferramentas do Kristools são 100% gratuitas e acessíveis sem cadastro.

Meus dados estão protegidos?

Sim. Todo o processamento é feito diretamente e com segurança no seu navegador. Nenhum dado pessoal é enviado para os nossos servidores.