EU-Umsatzsteuer-Rechner: OSS-Sätze und Reverse Charge

Berechnen Sie die Mehrwertsteuer in allen 27 EU-Staaten: B2B Reverse Charge, B2C E-Commerce OSS-Sätze und USt-IdNr.-Prüfung.

Umsatzsteuer im EU-Handel und OSS: welcher Satz gilt?

Zwischen zwei EU-Staaten wird ein Verkauf an ein Unternehmen mit USt-IdNr. ohne Umsatzsteuer berechnet (der Kunde schuldet sie im Reverse-Charge-Verfahren), während ein Fernverkauf an Privatkunden den Satz des Käuferlands trägt, sobald solche Umsätze 10.000 € netto im Jahr übersteigen; gemeldet wird über den One-Stop-Shop (OSS). Das Tool bestimmt die Regelung, wendet den Satz des richtigen Landes unter den 27 an und prüft das Format der USt-IdNr.

Angewandte Regel

  • Verkauf im selben Land: nationaler Satz des Verkäufers.
  • Unternehmenskunde in einem anderen Staat: 0 % Umsatzsteuer auf der Rechnung, der Kunde versteuert im eigenen Land (Steuerbefreiung nach Art. 138 der Richtlinie 2006/112/EG für Waren, Reverse Charge nach Art. 196 für Dienstleistungen).
  • Privatkunde in einem anderen Staat, OSS aktiviert: Satz des Käuferlands, gemeldet über den One-Stop-Shop.
  • Privatkunde, Kästchen deaktiviert: Satz des Verkäuferlands, solange Ihre EU-Fernverkäufe unter 10.000 € netto im Jahr bleiben.

Die Rechnung funktioniert in beide Richtungen: brutto = netto × (1 + Satz) und netto = brutto ÷ (1 + Satz). In Ländern ohne stark ermäßigten Satz nimmt das Tool den ermäßigten Satz.

Beispiel

Französischer Verkäufer, 1.000 € netto zum Regelsatz. An ein deutsches Unternehmen: 0 € Steuer, Rechnung über 1.000 €. An einen deutschen Privatkunden mit OSS: 19 %, also 190 € Steuer und 1.190 € brutto. Unter der Schwelle: französische 20 %, 1.200 € brutto. An einen slowakischen Privatkunden mit OSS: 23 %, 1.230 € brutto.

Grenzen

  • Pro Land wird ein ermäßigter Satz verwendet, ohne Liste der betroffenen Waren.
  • Die USt-IdNr. wird nur auf ihr Format geprüft (z. B. DE gefolgt von 9 Ziffern); die Gültigkeit prüfen Sie im VIES-System der Kommission.
  • Die Besteuerung im Bestimmungsland betrifft Fernverkäufe von Waren sowie elektronische, Telekommunikations- und Rundfunkdienstleistungen; die meisten anderen Dienstleistungen an Privatkunden bleiben im Land des Verkäufers steuerpflichtig.
  • Das Tool verfolgt Ihren Umsatz nicht: Aktivieren Sie OSS selbst, sobald die Schwelle überschritten ist.

Quellen und Stand: Richtlinie 2006/112/EG, Art. 59c (einheitliche Schwelle von 10.000 €, anwendbar seit dem 1. Juli 2021), Art. 138 und 196; aktualisierte nationale Sätze, darunter Estland 24 % seit dem 1. Juli 2025, Slowakei 23 % und 19 % seit dem 1. Januar 2025, Rumänien 21 % und 11 % seit dem 1. August 2025, Finnland 13,5 % und Litauen 12 % seit dem 1. Januar 2026 (geprüft am 14.10.2026).

Häufig gestellte Fragen

Wann muss ich Privatkunden die Umsatzsteuer des Käuferlands berechnen?

Sobald Ihre Fernverkäufe von Waren und elektronischen Dienstleistungen an Privatkunden in anderen EU-Staaten im laufenden oder vorangegangenen Kalenderjahr 10.000 € netto übersteigen. Seit dem 1. Juli 2021 gilt diese Schwelle einheitlich für die gesamte EU. Darüber wenden Sie den Satz des Bestimmungslands an und melden ihn über den OSS.

Muss ich einem Unternehmen in einem anderen EU-Land Umsatzsteuer berechnen?

Nein, wenn es eine gültige USt-IdNr. hat: Die Rechnung wird ohne Umsatzsteuer ausgestellt, mit Hinweis auf die Steuerbefreiung (Waren) oder die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Dienstleistungen), und der Kunde meldet die Steuer in seinem Land. Ohne gültige Nummer wird der Verkauf wie ein Verkauf an Privatkunden behandelt.

Wie prüfe ich eine USt-IdNr.?

Das Tool prüft das Format des jeweiligen Landes: zum Beispiel DE gefolgt von 9 Ziffern, also 11 Zeichen. Ob die Nummer aktiv ist, verrät diese Prüfung nicht; dafür fragen Sie das VIES-System der Europäischen Kommission ab und bewahren den Nachweis auf.

Welche Umsatzsteuersätze in der EU haben sich zuletzt geändert?

Die Slowakei erhebt seit dem 1. Januar 2025 23 %, Estland seit dem 1. Juli 2025 24 % und Rumänien seit dem 1. August 2025 21 %. Zum 1. Januar 2026 sank der ermäßigte Satz in Finnland von 14 % auf 13,5 %, in Litauen stieg er von 9 % auf 12 %. Die Regelsätze reichen von 17 % in Luxemburg bis 27 % in Ungarn.

Ist das Tool wirklich kostenlos?

Ja, alle Werkzeuge auf Kristools sind zu 100% kostenlos und ohne Registrierung zugänglich.

Sind meine Daten geschützt?

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