Gestor de notas de gastos y deducción de IVA de empresa
Controla gastos de representación, reglas de deducción de IVA (hoteles, comidas, combustible) y kilometraje.
Notas de gastos: qué IVA recupera una empresa francesa
En Francia, el IVA de una nota de gastos se recupera en las comidas de negocios, los suministros y el carburante, pero no en el hotel de los empleados ni en los billetes de tren, avión o taxi. La herramienta separa cada gasto en base e IVA, clasifica el IVA como deducible o no y calcula las indemnizaciones por kilometraje con el baremo fiscal francés (0,636 €/km para un coche de 5 CV hasta 5.000 km).
Cálculo
En cada línea: base = total ÷ (1 + tipo) e IVA = total − base. Después la herramienta suma el importe que se reembolsa al empleado, el IVA que recupera la empresa y el IVA no recuperable.
Reglas por defecto (derecho francés)
| Categoría | Tipo | IVA deducible |
|---|---|---|
| Comida con cliente, comida en desplazamiento | 10 % | sí |
| Hotel | 10 % | no |
| Tren, avión, taxi, VTC | 10 % | no |
| Carburante | 20 % | sí, en su totalidad |
| Suministros | 20 % | sí |
| Kilometraje | sin IVA | no aplica |
El tipo y la casilla se pueden cambiar línea a línea. El kilometraje sigue el baremo francés para un máximo de 5.000 km al año: 0,529 €/km (3 CV), 0,606 (4 CV), 0,636 (5 CV), 0,665 (6 CV) y 0,697 (7 CV o más).
Ejemplo
TGV 148 €, comida con cliente 86,50 €, hotel 165 €, cables 42 €, 85 km con un coche de 5 CV (85 × 0,636 = 54,06 €). Total a reembolsar: 495,56 €. IVA deducible: 7,86 € (comida) + 7,00 € (cables) = 14,86 €. IVA no deducible: 13,45 € (tren) + 15,00 € (hotel) = 28,45 €.
Límites
- En un turismo, el IVA de la gasolina y el gasóleo solo es deducible al 80 %; la herramienta lo cuenta entero, lo que solo vale para un vehículo comercial.
- Los peajes no tienen categoría: introdúzcalos como suministros (20 %, deducible).
- El baremo no aplica los tramos por encima de 5.000 km ni el recargo del 20 % para vehículos 100 % eléctricos.
- La deducción exige una factura a nombre de la empresa y un gasto ligado a su actividad. El resultado no sustituye el criterio de su asesor contable.
Fuentes y fechas: Código General de Impuestos francés (CGI), anexo II, art. 206 IV (exclusión del alojamiento del personal y del transporte de personas); CGI, art. 298, 4, 1° (carburantes: 80 % en turismos, gasolina equiparada al gasóleo el 1 de enero de 2022); baremo kilométrico de las rentas de 2025, sin cambios respecto al de 2024 (comprobado el 14/10/2026).
Preguntas frecuentes
¿Se puede recuperar el IVA de una factura de hotel en Francia?
No para el alojamiento de directivos y empleados: el artículo 206 IV del anexo II del Código General de Impuestos francés excluye estos gastos de la deducción. En una noche de 165 € con IVA al 10 %, los 15 € de IVA quedan a cargo de la empresa.
¿Es deducible el IVA de una comida de negocios?
Sí, el IVA de las comidas de negocios y de las comidas en desplazamientos profesionales se recupera, siempre que el gasto sirva a la actividad y la factura esté a nombre de la empresa. En una comida de 86,50 € al 10 %, son 7,86 €.
¿Qué parte del IVA del carburante recupera la empresa?
En un turismo, el 80 % del IVA de la gasolina y el gasóleo; en un vehículo comercial, el 100 %. Desde el 1 de enero de 2022 la gasolina sigue el mismo régimen que el gasóleo. La herramienta trata el carburante como totalmente deducible, así que ajuste el importe si se trata de un turismo.
¿Cómo se calcula una indemnización por kilometraje en Francia?
Hasta 5.000 km al año, multiplique la distancia por el coeficiente del baremo: 0,636 €/km para un coche de 5 CV, es decir, 54,06 € por 85 km. El baremo de las rentas de 2025 no se revalorizó respecto al de 2024, y los vehículos 100 % eléctricos tienen un recargo del 20 %.
¿La herramienta es realmente gratuita?
Sí, todas las herramientas en Kristools son 100% gratuitas y accesibles sin registro.
¿Están protegidos mis datos?
Sí. Todo el procesamiento se realiza de forma segura y directa en tu navegador. No se envían datos personales a nuestros servidores.