Simulador de plan de jubilación PER y deducción fiscal
Calcule el ahorro fiscal inmediato por deducción en el IRPF, capital acumulado con interés compuesto y tributación al rescate.
PER francés: ahorro fiscal según su tipo marginal y al rescate
Cada euro ingresado en un plan de ahorro para la jubilación francés (PER) y deducido de la base imponible le ahorra su tipo marginal (TMI): 300 € por cada 1 000 € aportados al 30 %. A cambio, en el rescate en capital, las aportaciones tributan a su tipo marginal de jubilado y las ganancias al 31,4 % desde 2026. La herramienta cuantifica ambos lados de este arbitraje.
Lo que calcula la herramienta
- Ahorro inicial = aportaciones × tipo marginal actual.
- Capital a la jubilación = aportación inicial y mensualidades capitalizadas cada mes al rendimiento anual neto de comisiones ÷ 12.
- Impuesto en el rescate en capital = aportaciones × tipo marginal de jubilado + ganancias × 31,4 % (12,8 % de impuesto + 18,6 % de cotizaciones sociales).
- Beneficio fiscal neto = ahorro inicial total − impuesto sobre la parte de aportaciones.
Ejemplo
A los 35 años, 5 000 € iniciales y luego 300 € al mes hasta los 64 (29 años), rendimiento del 4,5 %, tipo marginal del 30 % hoy y del 11 % en la jubilación. El primer año, 8 600 € aportados reducen el impuesto en 2 580 € (esfuerzo real de 6 020 €). En 29 años, 109 400 € aportados se convierten en 232 689 €, de los que 123 289 € son ganancias. Al rescate: 12 034 € de impuesto sobre las aportaciones y 38 713 € sobre las ganancias, es decir 181 943 € netos. El beneficio fiscal neto del arbitraje es de 20 786 €. En forma de renta, la herramienta indica unos 814 € al mes (tasa de conversión fija del 4,2 %).
Lo que la herramienta no comprueba
- El límite de deducción: todas las aportaciones se suponen deducibles.
- El salto de tramo: un capital elevado rescatado en un solo año puede elevar su tipo.
- La tasa de renta real, que fija la aseguradora según su edad y opciones.
Son normas fiscales francesas y el resultado es una estimación que no sustituye el consejo de un asesor financiero.
Fuentes y fechas: ficha de service-public.gouv.fr sobre el PER, verificada el 12 de octubre de 2026: límite de 2026 del 10 % de los ingresos de actividad de 2025, con un máximo de 37 680 € y un mínimo de 4 710 € (base del techo de la seguridad social de 2025, 47 100 €), traslado de límites no usados durante 5 años, deducción solo para aportaciones hechas antes de los 70 años desde el 1 de enero de 2026; ganancias gravadas al 31,4 % desde el 1 de enero de 2026 tras subir las cotizaciones sociales al 18,6 % por la ley de financiación de la seguridad social para 2026 (verificado el 14/10/2026).
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se puede deducir con un PER francés en 2026?
Para un asalariado, el límite de 2026 es el 10 % de los ingresos de actividad de 2025 netos de gastos profesionales, con un máximo de 37 680 € y un mínimo de 4 710 €. Los límites no utilizados desde 2026 se trasladan durante 5 años y su importe personal figura en el aviso del impuesto. La herramienta supone que todas sus aportaciones son deducibles.
¿Compensa un PER con un tipo marginal del 11 %?
El ahorro es de solo 110 € por cada 1 000 € aportados. Si su tipo sigue en el 11 % en la jubilación, el impuesto pagado al rescatar las aportaciones compensa exactamente el ahorro inicial: la herramienta muestra entonces un beneficio fiscal neto nulo y solo queda la ventaja de haber diferido el impuesto.
¿Cómo tributa el rescate en capital de un PER?
Si sus aportaciones se dedujeron, la parte correspondiente tributa según la escala progresiva del impuesto sobre la renta, sin cotizaciones sociales ni reducción del 10 %. Las ganancias tributan al tipo único del 31,4 % (12,8 % de impuesto y 18,6 % de cotizaciones sociales) desde el 1 de enero de 2026.
¿Se pueden deducir aportaciones al PER después de los 70 años?
No. Desde el 1 de enero de 2026, solo son deducibles las aportaciones hechas antes de los 70 años. Puede seguir aportando al plan después de esa edad, pero sin ahorro fiscal inicial.
¿La herramienta es realmente gratuita?
Sí, todas las herramientas en Kristools son 100% gratuitas y accesibles sin registro.
¿Están protegidos mis datos?
Sí. Todo el procesamiento se realiza de forma segura y directa en tu navegador. No se envían datos personales a nuestros servidores.