Simulateur impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025)

Indiquez revenus, situation familiale et nombre de parts pour estimer l'impôt, avec quotient familial et décote.

Calcul de l'impôt sur le revenu : barème 2026 et quotient familial

L'impôt se calcule par part : revenu après abattement de 10 %, divisé par le nombre de parts, barème progressif appliqué à ce quotient, puis résultat multiplié par le nombre de parts, avant plafonnement du quotient familial et décote. Pour les revenus 2025 (barème 2026), les taux sont de 0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %. Un célibataire déclarant 40 000 € paie 3 904 € selon l'outil, soit un taux moyen de 9,76 %.

Les étapes du calcul

  1. Parts fiscales : 1 pour une personne seule, 2 pour un couple marié ou pacsé, +0,5 pour chacun des deux premiers enfants, +1 à partir du troisième.
  2. Revenu imposable = revenu déclaré − abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels, d'au moins 509 € et d'au plus 14 555 € par personne (pour un couple, l'outil partage le revenu saisi à parts égales entre les deux déclarants).
  3. Quotient familial = revenu imposable ÷ nombre de parts.
  4. Barème progressif appliqué au quotient, tranche par tranche : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % jusqu'à 29 579 €, 30 % jusqu'à 84 577 €, 41 % jusqu'à 181 917 €, 45 % au-delà.
  5. Impôt = impôt d'une part × nombre de parts, arrondi à l'euro. L'avantage dû aux enfants est plafonné à 1 807 € par demi-part, puis la décote (897 € pour une personne seule, 1 483 € pour un couple, moins 45,25 % de l'impôt brut) réduit l'impôt des foyers peu imposés. TMI : taux de la tranche la plus haute atteinte ; taux moyen : impôt ÷ revenu déclaré.

Exemple chiffré

Célibataire sans enfant, 40 000 € déclarés, soit 36 000 € imposables. Tranche à 11 % : (29 579 − 11 600) × 0,11 = 1 977,69 € ; tranche à 30 % : (36 000 − 29 579) × 0,30 = 1 926,30 €. Impôt : 3 904 €, taux moyen de 9,76 %, TMI de 30 %. Un couple avec deux enfants et 60 000 € (3 parts, quotient de 18 000 €) a un impôt brut de 2 112 € ; la décote de 1 483 − 45,25 % × 2 112 = 527,32 € le ramène à 1 585 €, soit 2,64 %.

Ce que l'outil ne prend pas en compte

  • La répartition réelle des salaires d'un couple : l'outil borne l'abattement en supposant deux salaires égaux.
  • La demi-part de parent isolé, les réductions et crédits d'impôt, les autres revenus et la contribution sur les hauts revenus.
  • Résultat indicatif, qui ne remplace pas le simulateur officiel.

Sources et dates : barème de l'impôt 2026 sur les revenus 2025 (loi de finances pour 2026, tranches revalorisées de 0,9 %), fiche service-public.gouv.fr vérifiée le 15/04/2026 (plafonnement du quotient familial : 1 807 € par demi-part) ; décote : fiche service-public.gouv.fr sur la décote vérifiée le 15/04/2026 ; abattement de 10 % : BOI-BAREME-000035, § 70, BOFiP du 17/02/2026 (vérifié le 14/10/2026).

Questions fréquentes

Quel est le barème de l'impôt sur le revenu 2026 ?

Pour les revenus 2025, déclarés en 2026, et par part : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % de 11 601 € à 29 579 €, 30 % jusqu'à 84 577 €, 41 % jusqu'à 181 917 € et 45 % au-delà. La loi de finances pour 2026 a revalorisé ces seuils de 0,9 %.

Comment calculer son nombre de parts fiscales ?

Une personne seule a 1 part, un couple marié ou pacsé 2 parts. Chacun des deux premiers enfants ajoute une demi-part, puis chaque enfant à partir du troisième une part entière : un couple avec trois enfants a donc 4 parts. La demi-part supplémentaire du parent isolé n'est pas gérée par l'outil.

Quelle différence entre taux marginal et taux moyen d'imposition ?

Le taux marginal (TMI) est celui de la tranche la plus haute atteinte par votre quotient : il s'applique à vos derniers euros. Le taux moyen rapporte l'impôt total au revenu déclaré. Un célibataire à 40 000 € a une TMI de 30 % mais un taux moyen de 9,76 %.

Passer dans la tranche supérieure fait-il baisser mon revenu après impôt ?

Non, seule la fraction du quotient qui dépasse le seuil est taxée au taux supérieur. Pour un célibataire dont la TMI est de 30 %, 1 000 € de revenu déclaré en plus ajoutent 270 € d'impôt (1 000 × 0,9 × 30 %) : il lui reste 730 €.

L'outil est-il vraiment gratuit ?

Oui, l'intégralité des outils sur Kristools sont 100% gratuits et accessibles sans inscription.

Mes données sont-elles protégées ?

Oui. Tous les traitements sont effectués directement et en toute sécurité dans votre navigateur. Aucune donnée personnelle n'est envoyée vers nos serveurs.