Valor/hora em salário líquido: freelancer 1099 (EUA)

Calcule seu salário líquido real como autônomo após descontar os impostos de trabalhador independente (SECA 15,3%), plano de saúde e férias.

Valor por hora 1099 em salário líquido: a SECA de 15,3% aplicada

Esta ferramenta aplica as regras americanas dos trabalhadores autônomos (formulário 1099): faturamento menos despesas, depois self-employment tax de 15,3% sobre 92,35% do lucro, depois imposto de renda à alíquota que você informar. A US$ 75 por hora, 30 horas por semana e 48 semanas, sobram cerca de US$ 63.200 por ano, ou seja, US$ 44 líquidos por hora faturada.

Fórmula aplicada

  1. Faturamento anual = valor por hora × horas faturáveis por semana (60 no máximo) × (52 − semanas não pagas).
  2. Lucro = faturamento − ferramentas e despesas × 12 (o plano de saúde não é uma despesa da atividade).
  3. Self-employment tax = 12,4% × o menor entre (lucro × 92,35%) e US$ 184.500, mais 2,9% × lucro × 92,35%.
  4. Imposto de renda = (lucro − plano de saúde × 12 − metade da self-employment tax) × alíquota informada.
  5. Líquido = lucro − plano de saúde − self-employment tax − imposto. O equivalente assalariado W-2 exibido vale faturamento × 0,72.

Exemplo recalculado

US$ 75 por hora, 30 horas faturáveis, 4 semanas sem renda: 48 semanas e US$ 108.000 de faturamento. Após US$ 3.600 de ferramentas, o lucro é de US$ 104.400. A self-employment tax chega a US$ 14.751,25 e o imposto a 22% sobre US$ 90.424,38 (lucro menos US$ 6.600 de plano de saúde e a metade da contribuição) dá US$ 19.893,36. Com o plano de saúde pago, sobram US$ 63.155,39 por ano (US$ 5.262,95 por mês), ou seja, US$ 43,86 líquidos por hora faturada. O equivalente W-2 exibido é de US$ 77.760.

Hipóteses e limites

  • São regras fiscais americanas, qualquer que seja o idioma ou a moeda escolhidos.
  • A parte do Social Security de 12,4% para no teto de US$ 184.500 de renda tributável (2026); acima disso, apenas a parte do Medicare de 2,9% continua.
  • A sobretaxa Additional Medicare de 0,9% não é contabilizada.
  • O plano de saúde não entra na base da self-employment tax: a dedução de saúde dos autônomos reduz apenas o imposto de renda.
  • Uma única alíquota de imposto global, sem dedução padrão nem dedução QBI.

O resultado é uma estimativa que não substitui a opinião de um consultor tributário.

Fontes e datas: taxas de 12,4% (Social Security) e 2,9% (Medicare) sobre 92,35% do lucro líquido, metade da contribuição dedutível, sobretaxa Additional Medicare acima de US$ 200.000 para uma pessoa solteira (IRS, Tax Topic 554, página revisada em 24/09/2026); teto do Social Security de US$ 184.500 para a renda de 2026, contra US$ 176.100 em 2025 (SSA, ficha COLA 2026, aplicável desde 1º de janeiro de 2026) (verificado em 14/10/2026).

Perguntas frequentes

Quanto de self-employment tax para US$ 100.000 de lucro?

A contribuição incide sobre 92,35% do lucro, ou seja, US$ 92.350, à taxa de 15,3%: US$ 14.129,55. A metade, US$ 7.064,78, é deduzida da renda tributável do imposto federal. É exatamente o que a ferramenta calcula abaixo do teto da Social Security.

O teto da Social Security de 2026 é levado em conta?

Sim. A parcela de 12,4% só se aplica em 2026 aos primeiros US$ 184.500 de renda sujeita (92,35% do lucro); acima disso, a ferramenta conta apenas a parcela do Medicare de 2,9%. Para US$ 300.000 de lucro, a contribuição é de US$ 30.912,45, cerca de US$ 11.476 a menos do que com 15,3% sobre todo o lucro.

Por que o equivalente assalariado W-2 vale 72% do faturamento?

É um coeficiente fixo da ferramenta: um empregador paga metade das contribuições FICA, parte do plano de saúde, férias remuneradas e muitas vezes um aporte de aposentadoria, o que justifica um salário inferior ao faturamento de um autônomo. Com US$ 108.000 faturados, a ferramenta exibe US$ 77.760. Essa proporção não é uma regra oficial.

Quanto me sobra por hora faturada a US$ 75 a hora?

Com 30 horas faturáveis por semana, 48 semanas, US$ 850 de custos mensais e uma alíquota de imposto de 22%, sobram US$ 43,86 líquidos por hora faturada, ou seja, 58% da tarifa. As horas não faturáveis (prospecção, contabilidade) não são pagas e reduzem ainda mais o ganho por hora trabalhada.

A ferramenta é realmente gratuita?

Sim, todas as ferramentas do Kristools são 100% gratuitas e acessíveis sem cadastro.

Meus dados estão protegidos?

Sim. Todo o processamento é feito diretamente e com segurança no seu navegador. Nenhum dado pessoal é enviado para os nossos servidores.