Simulatore piano 529 USA: risparmio studi e Roth IRA

Stima la crescita esentasse del piano 529, le deduzioni fiscali statali e il trasferimento senza penali fino a $35.000 verso un Roth IRA (SECURE 2.0).

Piano 529: risparmio per gli studi e trasferimento del residuo su un Roth IRA

Un piano 529 americano fa fruttare il risparmio per gli studi senza imposte sui guadagni se paga spese di istruzione qualificate, e molti stati deducono i versamenti dalla propria imposta. Dal 2024, la legge SECURE 2.0 permette di trasferire fino a 35.000 $ di residuo, nell'arco di tutta la vita del beneficiario, sul suo Roth IRA, a rate annuali con tetto. Lo strumento proietta il capitale, il vantaggio fiscale e questo residuo.

Il calcolo dello strumento

  • Capitale 529: capitale iniziale e versamento mensile capitalizzati ogni mese al rendimento annuo ÷ 12.
  • Risparmio d'imposta statale = versamenti annui × aliquota dello stato × numero di anni (il capitale iniziale non viene contato).
  • Conto imponibile confrontato: lo stesso risparmio capitalizzato all'82% del rendimento, per rappresentare l'imposta su dividendi e plusvalenze.
  • Residuo = capitale − spese di studio; fino a 35.000 $ sono mostrati come trasferibili sul Roth IRA, il resto come prelievo non qualificato.

Esempio (valori predefiniti)

10.000 $ all'inizio, 400 $ al mese per 15 anni al 7%, imposta statale del 5%, 120.000 $ di spese. Il 529 arriva a 155.274 $ per 82.000 $ versati. Il risparmio d'imposta statale cumulato vale 3.600 $ e il conto imponibile avrebbe dato solo 137.391 $: vantaggio totale di 21.483 $. Pagate le spese, restano 35.274 $: 35.000 $ trasferibili sul Roth IRA e 274 $ come prelievo non qualificato, i cui guadagni sarebbero tassati e in linea di principio maggiorati del 10%.

Cosa semplifica lo strumento

  • Il trasferimento avviene al massimo fino al tetto annuo di contribuzione IRA (7.500 $ nel 2026, meno gli altri versamenti IRA dell'anno): 35.000 $ richiedono circa cinque anni, non un solo bonifico.
  • Il conto deve essere aperto da almeno 15 anni, e i versamenti degli ultimi cinque anni (con i loro guadagni) sono esclusi.
  • Molti stati limitano la deduzione, e alcuni non ne concedono alcuna; lo strumento applica l'aliquota a tutti i versamenti.
  • Rendimento costante. Stima; non sostituisce il parere di un consulente.

Fonti e date: trasferimento da 529 a Roth IRA della legge SECURE 2.0 per le distribuzioni dopo il 31/12/2023 (tetto vitalizio di 35.000 $, tetto annuo IRA, conto di 15 anni, esclusione degli ultimi cinque anni), secondo la IRS Publication 590-A e il Topic 313; tetto IRA di 7.500 $ per il 2026, comunicato IRS IR-2025-111 del 13/11/2025 (verificato il 14/10/2026).

Domande frequenti

Quanto si può trasferire da un piano 529 a un Roth IRA?

35.000 $ al massimo nell'arco di tutta la vita del beneficiario e, ogni anno, al massimo il tetto di contribuzione IRA, cioè 7.500 $ nel 2026 diminuiti degli altri versamenti IRA. Servono quindi circa cinque anni per trasferire i 35.000 $; lo strumento, invece, mostra l'importo totale in una volta sola.

Quali condizioni servono per trasferire un 529 su un Roth IRA?

Il piano deve essere aperto da almeno 15 anni, il Roth IRA deve appartenere al beneficiario del 529 e il trasferimento deve avvenire da gestore a gestore. I versamenti degli ultimi cinque anni e i loro guadagni non possono essere trasferiti.

Che vantaggio fiscale offre un piano 529 rispetto a un conto ordinario?

Nello strumento, con 10.000 $ e poi 400 $ al mese per 15 anni al 7%, il 529 arriva a 155.274 $ contro 137.391 $ per un conto imponibile modellato all'82% del rendimento. Aggiungendo 3.600 $ di risparmio d'imposta statale al 5%, il vantaggio arriva a 21.483 $.

Che fine fa il denaro che resta nel 529 oltre i 35.000 $?

Può finanziare altre spese qualificate o cambiare beneficiario all'interno della famiglia. Prelevato per un altro uso, la quota di guadagni è tassata e in linea di principio maggiorata del 10%. Lo strumento lo mostra come «saldo non qualificato» senza calcolare questa imposta.

Lo strumento è davvero gratuito?

Sì, tutti gli strumenti di Kristools sono gratuiti al 100% e accessibili senza registrazione.

I miei dati sono protetti?

Sì. Tutte le elaborazioni vengono eseguite direttamente e in modo sicuro nel tuo browser. Nessun dato personale viene inviato ai nostri server.