Tariffa oraria in stipendio netto: freelance 1099 USA

Tariffa oraria 1099 in stipendio netto: la SECA del 15,3% applicata

Questo strumento applica le regole americane dei lavoratori autonomi (modulo 1099): fatturato meno spese, poi self-employment tax del 15,3% sul 92,35% dell'utile, poi imposta sul reddito all'aliquota che indichi. A 75 $ all'ora, 30 ore a settimana e 48 settimane, restano circa 63.200 $ all'anno, cioè 44 $ netti per ora fatturata.

Formula applicata

1. Fatturato annuo = tariffa oraria × ore fatturabili a settimana (60 al massimo) × (52 − settimane non retribuite).
2. Utile = fatturato − strumenti e spese × 12 (l'assicurazione sanitaria non è un costo dell'attività).
3. Self-employment tax = 12,4% × il più piccolo tra (utile × 92,35%) e 184.500 $, più 2,9% × utile × 92,35%.
4. Imposta sul reddito = (utile − assicurazione sanitaria × 12 − metà della self-employment tax) × aliquota inserita.
5. Netto = utile − assicurazione sanitaria − self-employment tax − imposta. L'equivalente da dipendente W-2 mostrato vale fatturato × 0,72.

Esempio ricalcolato

75 $ all'ora, 30 ore fatturabili, 4 settimane senza reddito: 48 settimane e 108.000 $ di fatturato. Dopo 3.600 $ di strumenti, l'utile è di 104.400 $. La self-employment tax arriva a 14.751,25 $ e l'imposta al 22% su 90.424,38 $ (utile meno 6.600 $ di assicurazione sanitaria e metà del contributo) fa 19.893,36 $. Pagata l'assicurazione sanitaria, restano 63.155,39 $ all'anno (5.262,95 $ al mese), cioè 43,86 $ netti per ora fatturata. L'equivalente W-2 mostrato è di 77.760 $.

Ipotesi e limiti

• Sono regole fiscali americane, qualunque sia la lingua o la valuta scelta.
• La quota Social Security del 12,4% si ferma al massimale di 184.500 $ di reddito imponibile (2026); oltre, continua solo la quota Medicare del 2,9%.
• La sovrattassa Additional Medicare dello 0,9% non è conteggiata.
• L'assicurazione sanitaria non entra nella base della self-employment tax: la deduzione sanitaria degli autonomi riduce solo l'imposta sul reddito.
• Una sola aliquota d'imposta globale, senza deduzione standard né deduzione QBI.

Il risultato è una stima che non sostituisce il parere di un consulente fiscale.

Fonti e date: aliquote del 12,4% (Social Security) e del 2,9% (Medicare) sul 92,35% dell'utile netto, metà del contributo deducibile, sovrattassa Additional Medicare oltre 200.000 $ per un contribuente single (IRS, Tax Topic 554, pagina rivista il 24/09/2026); massimale Social Security di 184.500 $ per i redditi 2026, contro 176.100 $ nel 2025 (SSA, scheda COLA 2026, applicabile dal 1º gennaio 2026) (verificato il 14/10/2026).

Domande frequenti

Quanta self-employment tax per 100.000 $ di utile?

Il contributo si applica al 92,35% dell'utile, cioè 92.350 $, all'aliquota del 15,3%: 14.129,55 $. La metà, 7.064,78 $, si deduce dal reddito imponibile ai fini dell'imposta federale. È esattamente ciò che calcola lo strumento sotto il massimale della Social Security.

Il massimale Social Security del 2026 è preso in considerazione?

Sì. La quota del 12,4% si applica nel 2026 solo ai primi 184.500 dollari di reddito soggetto (92,35% dell'utile); oltre, lo strumento conta solo la quota Medicare del 2,9%. Per 300.000 $ di utile, il contributo è di 30.912,45 $, circa 11.476 $ in meno rispetto al 15,3% su tutto l'utile.

Perché l'equivalente da dipendente W-2 vale il 72% del fatturato?

È un coefficiente fisso dello strumento: un datore di lavoro paga la metà dei contributi FICA, una parte dell'assicurazione sanitaria, le ferie retribuite e spesso un contributo pensionistico, il che giustifica uno stipendio inferiore al fatturato di un autonomo. Con 108.000 $ fatturati, lo strumento mostra 77.760 $. Questo rapporto non è una regola ufficiale.

Quanto mi resta per ogni ora fatturata a 75 $ l'ora?

Con 30 ore fatturabili a settimana, 48 settimane, 850 $ di spese mensili e un'aliquota d'imposta del 22%, restano 43,86 $ netti per ora fatturata, cioè il 58% della tariffa. Le ore non fatturabili (prospezione, contabilità) non sono pagate e abbassano ancora il guadagno per ora lavorata.

Lo strumento è davvero gratuito?

Sì, tutti gli strumenti di Kristools sono gratuiti al 100% e accessibili senza registrazione.

I miei dati sono protetti?

Sì. Tutte le elaborazioni vengono eseguite direttamente e in modo sicuro nel tuo browser. Nessun dato personale viene inviato ai nostri server.