Simulateur plan 529 USA : épargne études et Roth IRA

Plan 529 : épargne études et transfert du reliquat vers un Roth IRA

Un plan 529 américain fait fructifier l'épargne études sans impôt sur les gains si elle paie des frais de scolarité qualifiés, et de nombreux États déduisent les versements de leur impôt. Depuis 2024, la loi SECURE 2.0 permet de transférer jusqu'à 35 000 $ de reliquat, sur toute la vie du bénéficiaire, vers son Roth IRA, par tranches annuelles plafonnées. L'outil projette le capital, l'avantage fiscal et ce reliquat.

Le calcul de l'outil

• Capital 529 : capital initial et versement mensuel capitalisés chaque mois au rendement annuel ÷ 12.
• Économie d'impôt d'État = versements annuels × taux de l'État × nombre d'années (le capital initial n'est pas compté).
• Compte imposable comparé : même épargne capitalisée à 82 % du rendement, pour figurer l'impôt sur dividendes et plus-values.
• Reliquat = capital − frais d'études ; jusqu'à 35 000 $ sont affichés comme transférables vers le Roth IRA, le reste comme retrait non qualifié.

Exemple (valeurs par défaut)

10 000 $ au départ, 400 $ par mois pendant 15 ans à 7 %, impôt d'État de 5 %, 120 000 $ de frais. Le 529 atteint 155 274 $ pour 82 000 $ versés. L'économie d'impôt d'État cumulée vaut 3 600 $ et le compte imposable n'aurait donné que 137 391 $ : avantage total de 21 483 $. Les frais payés, il reste 35 274 $ : 35 000 $ transférables vers le Roth IRA et 274 $ en retrait non qualifié, dont les gains seraient imposés et en principe majorés de 10 %.

Ce que l'outil simplifie

• Le transfert se fait au plus du plafond annuel de cotisation IRA (7 500 $ en 2026, moins les autres versements IRA de l'année) : 35 000 $ demandent environ cinq ans, pas un seul virement.
• Le compte doit être ouvert depuis au moins 15 ans, et les versements des cinq dernières années (avec leurs gains) sont exclus.
• Beaucoup d'États plafonnent la déduction, et certains n'en accordent aucune ; l'outil applique le taux à tous les versements.
• Rendement constant. Estimation, ne remplace pas l'avis d'un conseiller.

Sources et dates : transfert 529 vers Roth IRA de la loi SECURE 2.0 pour les distributions après le 31/12/2023 (plafond à vie de 35 000 $, plafond annuel IRA, compte de 15 ans, exclusion des cinq dernières années), selon l'IRS Publication 590-A et le Topic 313 ; plafond IRA de 7 500 $ pour 2026, IRS communiqué IR-2025-111 du 13/11/2025 (vérifié le 14/10/2026).

Questions fréquentes

Combien peut-on transférer d'un plan 529 vers un Roth IRA ?

35 000 $ au maximum sur toute la vie du bénéficiaire, et chaque année au plus le plafond de cotisation IRA, soit 7 500 $ en 2026 diminué de ses autres versements IRA. Il faut donc environ cinq ans pour transférer les 35 000 $ ; l'outil, lui, affiche le montant total d'un coup.

Quelles conditions pour transférer un 529 vers un Roth IRA ?

Le plan doit être ouvert depuis au moins 15 ans, le Roth IRA doit appartenir au bénéficiaire du 529 et le transfert doit se faire de gestionnaire à gestionnaire. Les versements des cinq dernières années et leurs gains ne peuvent pas être transférés.

Quel avantage fiscal un plan 529 apporte-t-il par rapport à un compte classique ?

Dans l'outil, avec 10 000 $ puis 400 $ par mois pendant 15 ans à 7 %, le 529 atteint 155 274 $ contre 137 391 $ pour un compte imposable modélisé à 82 % du rendement. En ajoutant 3 600 $ d'économie d'impôt d'État à 5 %, l'avantage atteint 21 483 $.

Que devient l'argent qui reste dans le 529 au-delà de 35 000 $ ?

Il peut financer d'autres frais qualifiés ou changer de bénéficiaire au sein de la famille. Retiré pour un autre usage, la part de gains est imposée et en principe majorée de 10 %. L'outil l'affiche comme « solde non qualifié » sans calculer cet impôt.

L'outil est-il vraiment gratuit ?

Oui, l'intégralité des outils sur Kristools sont 100% gratuits et accessibles sans inscription.

Mes données sont-elles protégées ?

Oui. Tous les traitements sont effectués directement et en toute sécurité dans votre navigateur. Aucune donnée personnelle n'est envoyée vers nos serveurs.