Tasse multistato USA: simulatore smart working e nexus

Telelavoro tra due stati USA: chi tassa il tuo stipendio?

Lo stato del datore di lavoro tassa in linea di principio la parte di stipendio guadagnata sul suo territorio, e il tuo stato di residenza tassa tutto il tuo reddito concedendo un credito per l'imposta pagata altrove. Con la regola «convenience of the employer» (New York, New Jersey, Pennsylvania nello strumento), i giorni lavorati da remoto per scelta contano come lavorati presso il datore di lavoro: lo strumento tassa allora il 100% dello stipendio in quello stato.

Il calcolo dello strumento

• Quota dello stato del datore di lavoro = stipendio × giorni lavorati in sede ÷ 240 giorni (anno fisso). Se si applica la regola di convenienza e vivi in un altro stato, questa quota passa al 100%.
• Imposta dello stato del datore di lavoro = quota imponibile × aliquota dello stato.
• Imposta di residenza = stipendio totale × aliquota del tuo stato, meno un credito pari al minore di due importi: l'imposta pagata all'altro stato, oppure la tua imposta di residenza sulla stessa quota di stipendio.

Esempi (140.000 $)

Valori predefiniti: residente in Florida, datore di lavoro a New York, 60 giorni in sede. Senza la regola, New York tassa il 25% dello stipendio, cioè 3.087 $. Con la regola, tassa tutto: 12.348 $ (8,82%), e la Florida, senza imposta sul reddito, non offre alcun credito. Un residente in Georgia nella stessa situazione senza la regola paga 3.087 $ a New York e 5.239,50 $ alla Georgia: il credito è limitato all'imposta georgiana sulla quota newyorkese (1.746,50 $), da cui 1.340,50 $ in più rispetto a un lavoro svolto soltanto nel proprio stato.

Limiti importanti

• Ogni stato ha un'aliquota unica applicata a tutto lo stipendio, senza deduzioni né scaglioni. Per gli stati progressivi, il valore mostrato non è l'aliquota marginale massima (10,9% a New York per gli anni dal 2021 al 2027) né un'aliquota media: con 140.000 $, lo strumento sovrastima nettamente l'imposta newyorkese reale.
• Il numero di giorni trascorsi nello stato di residenza non entra nel calcolo; lo strumento non verifica se il telelavoro è imposto dal datore di lavoro, circostanza che farebbe escludere la regola di convenienza.
• Stima; non sostituisce il parere di un fiscalista.

Fonti e date: aliquote della Carolina del Nord (3,99%, NCDOR) e della Georgia (4,99%, Georgia DOR, legge HB 463) in vigore dal 01/01/2026; aliquota marginale massima di New York del 10,9% (tax.ny.gov); le altre aliquote dello strumento sono valori indicativi, non verificati (verificato il 14/10/2026).

Domande frequenti

Cos'è la regola «convenience of the employer»?

Se lavori da remoto da un altro stato per scelta personale, lo stato del datore di lavoro considera questi giorni come lavorati nei suoi locali e tassa quindi tutto lo stipendio. Nello strumento, per 140.000 $ con 60 giorni su 240 a New York, l'imposta newyorkese passa così da 3.087 $ a 12.348 $.

Vivo in Florida e lavoro per un'azienda di New York: cosa pagherò?

La Florida non ha imposta sul reddito, quindi nessun credito compensa l'imposta newyorkese. Con la regola di convenienza, lo strumento considera l'imposta di New York sull'intero stipendio: 12.348 $ su 140.000 $. Senza di essa, vengono tassati solo i giorni lavorati a New York.

Si paga due volte l'imposta quando si vive in uno stato e si lavora in un altro?

In linea di principio no: lo stato di residenza concede un credito per l'imposta pagata all'altro stato, ma limitato alla propria imposta sulla stessa quota di reddito. Per un residente del New Jersey impiegato a New York, lo strumento calcola 12.348 $ per New York e un credito che riporta l'imposta del New Jersey a 210 $.

Perché il risultato differisce dalla mia dichiarazione dei redditi?

Lo strumento applica un'aliquota unica per stato a tutto lo stipendio, senza deduzioni né scaglioni, su un anno fisso di 240 giorni. Gli stati progressivi come New York o la California tassano i primi dollari ad aliquote molto più basse, quindi l'imposta reale è più spesso inferiore alla stima.

Lo strumento è davvero gratuito?

Sì, tutti gli strumenti di Kristools sono gratuiti al 100% e accessibili senza registrazione.

I miei dati sono protetti?

Sì. Tutte le elaborazioni vengono eseguite direttamente e in modo sicuro nel tuo browser. Nessun dato personale viene inviato ai nostri server.